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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的内容1

一、财务管理的概念1

二、财务活动1

三、财务关系2

第二节 财务管理的目标4

一、企业财务管理目标的特征4

二、几种有代表性的财务管理目标5

三、财务管理的最优目标6

四、财务管理目标的协调8

第三节 财务管理的体制9

一、财务管理体制的类型9

二、企业财务管理体制的设计原则10

三、企业财务管理体制的内容11

四、企业财务管理体制的创新13

第四节 财务管理的环境15

一、经济环境15

二、法律环境16

三、金融环境17

第二章 财务管理的价值观念26

第一节 时间价值的观念26

一、货币时间价值概述26

二、货币时间价值的计算28

三、货币时间价值计算中的特殊问题35

第二节 风险报酬的衡量38

一、风险的含义38

二、风险的类别39

三、风险管理的意义40

四、风险衡量40

五、风险报酬42

第三节 证券投资价值43

一、债券投资与收益43

二、股票投资与价格50

三、基金投资53

第三章 财务分析61

第一节 财务分析概述61

一、财务分析的特点61

二、财务分析的意义62

三、财务分析的内容63

四、财务分析的方法64

第二节 企业能力分析评价指标67

一、企业偿债能力分析68

二、企业盈利能力分析72

三、企业资产周转情况分析75

第三节 企业财务综合分析76

一、财务综合分析的含义及特点76

二、财务综合分析的方法77

第四章 资金成本与资金结构85

第一节 个别资金成本85

一、资金成本的含义85

二、个别资金成本的计算85

第二节 综合资金成本和边际资金成本87

一、加权平均资金成本的计算87

二、边际资金成本的计算88

第三节 杠杆效应与风险90

一、经营杠杆效应91

二、财务杠杆效应94

三、总杠杆效应98

第四节 资金结构决策100

一、资金结构的影响因素100

二、资本结构决策方法101

第五章 筹资管理113

第一节 企业筹资概述113

一、筹资的概念113

二、筹资的作用113

三、筹资的动机114

四、筹资的原则114

五、筹资的种类115

六、筹资的渠道117

七、筹资的方式118

八、筹资的要求120

第二节 资金需要量的预测120

一、定性预测法121

二、定量预测法121

第三节 权益资金筹集方式126

一、吸收直接投资126

二、发行普通股129

三、发行优先股133

四、留存收益135

第四节 债务资金筹集方式136

一、银行借款筹资136

二、发行债券筹资141

三、融资租赁筹资147

四、商业信用151

第六章 投资管理159

第一节 投资管理概述159

一、项目投资的定义和特点159

二、项目投资的种类160

三、项目投资的程序161

四、项目计算期及资金构成162

第二节 项目投资的现金流量分析163

一、现金流量的含义163

二、现金流量的内容164

三、现金流量的计算方法166

第三节 项目投资决策评价指标及其计算172

一、静态评价指标的计算172

二、动态评价指标的计算174

第四节 投资项目方案的决策方法179

一、项目投资方案及类型179

二、独立方案的决策180

三、互斥方案的决策182

第七章 营运资金管理193

第一节 营运资金管理概述193

一、营运资金的含义193

二、营运资金的特点193

三、营运资金的周转195

第二节 现金管理195

一、现金管理的持有动机和成本196

二、最佳现金持有量的确定方法197

三、现金的日常管理199

第三节 应收账款的管理201

一、应收账款管理概述201

二、信用政策的制定203

三、应收账款日常管理209

第四节 存货管理212

一、存货的功能与成本212

二、存货控制方法214

第八章 收益分配管理228

第一节 收益分配概述228

一、收益分配的基本原则228

二、收益分配的程序229

三、影响收益分配政策确定的因素231

第二节 股利政策233

一、股利政策的种类233

二、股利支付的程序235

三、股利支付的方式236

第三节 股票的分割与回购237

一、股票分割237

二、股票回购238

第九章 营业收入管理243

第一节 营业收入管理概述243

一、营业收入的概念和构成243

二、营业收入管理的要求244

三、营业收入管理的意义245

第二节 商品价格及其制订246

一、商品价格的概念及影响因素246

二、商品价格的种类247

三、商品价格的制订247

第三节 营业收入预测及计划250

一、营业收入预测250

二、营业收入计划的编制253

三、营业收入的日常管理254

第十章 利润管理259

第一节 利润管理概述259

一、利润的组成259

二、实现利润最大化的途径261

三、利润管理应遵循的原则261

第二节 利润预测和计划262

一、利润预测262

二、利润计划264

三、利润控制265

第十一章 预算管理269

第一节 预算管理概述269

一、全面预算的含义与内容269

二、财务预算的含义270

三、财务预算的内容270

四、财务预算的作用271

五、预算编制的步骤272

第二节 预算的编制方法273

一、固定预算法与弹性预算法273

二、定基预算法与零基预算法278

三、定期预算法与滚动预算法282

第三节 主要预算编制286

一、销售预算286

二、生产预算287

三、直接材料预算287

四、直接人工预算288

五、制造费用预算289

六、产品成本预算290

七、销售及管理费用预算290

八、利息费用预算291

九、资本支出预算291

十、现金预算291

十一、预计利润表292

十二、预计资产负债表293

第十二章 财务控制与绩效评价299

第一节 财务控制299

一、财务控制的含义299

二、财务控制的特征299

三、财务控制的分类300

四、财务控制的要素301

五、财务控制的方式302

第二节 财务绩效评价305

一、业绩评价的含义305

二、业绩评价的内容305

三、业绩评价的步骤306

四、业绩评价的指标306

五、业绩评价的标准308

六、业绩评价的方法308

七、综合评价报告308

附录315

参考文献323