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第一章 出纳与出纳工作1

一、出纳的含义和意义1

二、出纳工作的对象、特点和任务2

三、出纳工作的内容及核算方法6

四、出纳人员的基本素质8

五、出纳机构的设置与出纳人员配备10

六、出纳的工作流程12

第二章 出纳的基本技能17

一、人民币真假识别技能17

二、点钞技术25

三、数字的书写技能与计算技能28

四、填制和审核原始凭证的基本技能29

五、出纳账的设置与核算技能31

六、出纳发生错误时的查找和更正技能36

七、出纳的保管技能39

八、办理银行票据和结算凭证的技能44

第三章 发票管理实务45

一、增值税发票管理45

二、普通发票管理59

三、发票的领购73

四、发票的使用与保管77

五、发票的领取与填开81

六、发票的缴销82

第四章 现金管理实务84

一、国家现金管理的基本规定84

二、单位内部现金控制的基本内容87

三、现金出纳凭证与账簿92

四、现金收付业务处理100

五、现金结算实务103

第五章 银行存款管理实务110

一、银行存款管理的基本内容110

二、银行存款账户的管理111

三、银行存款核算实务121

四、银行借款办理实务135

第六章 银行支付结算实务139

一、银行支付结算办法的基本内容139

二、银行汇票结算方式145

三、商业汇票结算方式153

四、银行本票结算方式163

五、支票结算方式168

六、信用卡结算方式173

七、汇兑结算方式177

八、托收承付结算方式181

九、委托收款结算方式185

第七章 出纳办税基本知识189

一、企业纳税基本知识189

二、与企业关系密切的常见税种及分类192

三、办理税务登记194

四、纳税申报206

五、税款缴纳209

第八章 票据和结算凭证式样216

一、银行汇票及相关凭证式样216

二、商业汇票及相关凭证式样220

三、银行本票式样223

四、支票及相关凭证式样223

五、信用卡及相关凭证式样226

六、汇兑结算凭证式样230

七、托收承付和委托收款结算凭证式样231