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第1章　总论1

学习目标1

1.1　投资和投资项目2

1.1.1　投资及其分类2

1.1.2　投资项目及其分类4

1.2　项目评估的产生与发展7

1.2.1　西方国家项目评估的产生与发展7

1.2.2　我国项目评估的发展8

1.3　可行性研究与项目评估10

1.3.1　项目周期10

1.3.2　可行性研究10

1.3.3　项目评估13

1.3.4　可行性研究与项目评估关系14

1.4　项目评估的原则、依据、内容和程序15

1.4.1　项目评估的原则15

1.4.2　项目评估的内容16

1.4.3　项目评估的工作程序18

1.4.4　项目评估的依据19

关键概念19

本章要点19

本章习题20

第2章　项目概况与建设必要性评估21

学习目标21

2.1　项目概况评估23

2.1.1　项目背景分析23

2.1.2　项目设想25

2.1.3　项目的进展概况27

2.1.4　项目评估文件的审查28

2.2　项目建设必要性评估30

2.2.1　项目建设必要性评估的概念与作用30

2.2.2　项目建设必要性评估的内容31

关键概念33

本章要点33

本章习题34

第3章　市场分析与评估35

学习目标35

3.1 市场分析的意义36

3.1.1　市场分析的概念36

3.1.2　市场分析的重要性36

3.2.1　市场划分及其意义37

3.2 市场划分与市场定位37

3.2.2　市场划分的标准38

3.2.3　市场定位40

3.3 市场分析的内容40

3.3.1　市场需求与供给分析41

3.3.2　产品分析44

3.3.3　价格分析45

3.3.4　市场供求综合分析46

3.4 市场分析的方法47

3.4.1　市场调查47

3.4.2　市场预测50

3.5 市场需求状况评估52

3.5.1　估计潜在的市场需求总量52

本章要点53

关键概念53

3.5.3　评估行业销售额和企业的市场占有率53

3.5.2　估计区域市场潜在需求量53

本章习题54

第4章　项目建设规模评估55

学习目标55

4.1　规模经济基本理论55

4.1.1　生产规模及其分类56

4.1.2　规模经济57

4.1.3　规模收益的变动58

4.2 生产规模及其制约因素59

4.2.1　产品的市场需求因素59

4.2.2 国民经济发展规划、战略布局和有关政策60

4.2.3　项目所处行业的技术经济特点61

4.2.6　资金和基本投入物62

4.2.5　专业化分工与协作条件62

4.2.4　生产技术和设备、设施状况62

4.2.7　其他生产建设条件63

4.2.8　经济效益的要求63

4.3　确定项目生产规模的方法64

4.3.1　经验法64

4.3.2　规模效果曲线法65

4.3.3　分步法65

4.3.4　起始规模的确定方法68

4.4　项目拟建规模的评估69

4.4.1　项目拟建规模评估的意义和要求69

4.4.2　项目拟建规模评估的内容70

4.4.3　项目拟建规模评估的程序70

4.4.4　项目拟建规模评估的方法70

本章要点72

关键概念72

本章习题73

第5章　建设生产条件评估74

学习目标74

5.1　建设条件评估75

5.1.1　建设条件评估及其内容75

5.1.2　财力资源评估75

5.1.3　厂址选择条件评估75

5.1.4　相关项目评估81

5.1.5　交通运输条件评估82

5.1.6　环境保护方案评估83

5.1.7　项目建设实施条件评估84

5.2.1　生产条件评估及其内容85

5.2.2　资源条件评估85

5.2　生产条件评估85

5.2.3　原材料供应条件评估86

5.2.4　燃料及动力供应条件评估87

5.2.5　交通运输和通信条件评估88

5.2.6　外部协作配套条件和同步建设评估88

关键概念89

本章要点89

本章习题89

第6章　技术评估90

学习目标90

6.1　技术评估的原则和内容91

6.1.1　技术评估的原则91

6.1.2　技术评估的内容93

6.1.3　技术评估的程序94

6.1.4　技术评估人员的组织与分工95

6.1.5　技术评估的方法96

6.2　产品技术方案评估96

6.2.1　产品技术方案评估的要点96

6.2.2　产品选择96

6.3 工艺技术方案评估97

6.3.1　工艺技术评估的作用和目的97

6.3.2　工艺技术方案的选择评估97

6.3.3　软技术引进的评估100

6.3.4　生产工艺分析的方法100

6.4　设备选择评估102

6.4.1　设备选择的主要概念102

6.4.2　设备选择评估的主要内容103

6.5.2　主要工程设计方案分析107

6.5.1　总平面布置方案分析107

6.5　项目工程设计方案评估107

关键概念109

本章要点109

本章习题110

第7章　项目实施计划评估111

学习目标111

7.1 项目实施计划的编制111

7.1.1　项目实施计划的目标112

7.1.2　项目实施计划的内容112

7.1.3　项目实施计划编制的方法114

7.2 项目实施计划评估115

7.2.1　项目实施计划评估的基本原则115

本章要点116

关键概念116

7.2.2　项目实施计划评估的注意事项116

本章习题117

第8章　组织及管理评估与人力资源分析118

学习目标118

8.1　组织及管理评估119

8.1.1　企业组织机构的设置119

8.1.2　有效组织结构的选择120

8.1.3　管理评估的其他问题123

8.2　人力资源分析123

8.2.1　人力资源的选择123

8.2.2　人力资源的供求预测与流动分析124

关键概念128

本章要点129

本章习题130

第9章　投资估算与资金筹措131

学习目标131

9.1　投资构成132

9.1.1　建设投资构成132

9.1.2　净营运资金构成136

9.1.3　建设期利息构成136

9.2　投资估算136

9.2.1　建设投资估算137

9.2.2　净营运资金估算143

9.2.3　建设期利息估算146

9.3 资金来源与融资方案优化147

9.3.1　融资组织形式选择147

9.3.2　资金筹措渠道分析148

9.3.3　资金筹措方案设计与优化153

关键概念155

本章要点156

本章习题157

第10章　财务基础数据估算158

学习目标158

10.1　财务基础数据估算概述159

10.1.1　财务基础数据估算的意义与作用159

10.1.2　财务基础数据估算的程序159

10.1.3　财务基础数据估算的内容160

10.2 总成本费用的构成与估算160

10.2.1　总成本费用的构成160

10.2.2　总成本费用的估算161

10.2.3　固定成本与变动成本的估算171

10.2.4　经营成本的估算172

10.3.2　销售收入的估算方法173

10.3　销售收入的估算173

10.3.1　影响销售收入的因素173

10.4　各项税金及附加的估算174

10.4.1　税金及附加的含义174

10.4.2　主营业务（销售）税金及附加估算的方法175

10.4.3　增值税估算的方法179

10.5 利润总额及其分配的估算180

10.5.1　利润总额的估算180

10.5.2　所得税的估算181

10.5.3　净利润分配的估算181

关键概念182

本章要点182

本章习题183

11.1　财务效益评估概述184

第11章　财务效益评估184

学习目标184

11.1.1　财务效益评估的内容185

11.1.2　财务效益评估的步骤185

11.2 财务效益评估报表的编制186

11.2.1　利润表186

11.2.2　现金流量表187

11.2.3　资产来源与运用表190

11.2.4　资产负债表191

11.2.5　借款还本付息估算表193

11.2.6　财务外汇平衡表194

11.3 财务效益评估指标的计算194

11.3.1　项目盈利能力评估195

11.3.2　项目清偿能力评估198

本章要点200

11.3.3　外汇平衡分析200

关键概念200

本章习题201

第12章　投资方案的比较与选择202

学习目标202

12.1　投资方案比选的含义202

12.1.1　投资方案比选的概念202

12.1.2　投资方案比选的原则203

12.2　投资方案的分类204

12.2.1　独立方案205

12.2.2　相关方案205

12.3　投资方案比选的特点206

12.3.1　独立方案比选的特点206

12.3.2　相关方案比选的特点207

12.4　投资方案比选方法208

12.4.1　独立方案比选208

12.4.2　互斥方案比选209

12.4.3　非互斥方案比选213

关键概念215

本章要点215

本章习题215

第13章 国民经济效益分析217

学习目标217

13.1 国民经济效益分析概述217

13.1.1 国民经济效益分析与财务效益分析的区别218

13.1.2　国民经济效益分析的作用和地位218

13.1.3　国民经济效益分析的基本原理和方法219

13.1.4　国民经济效益分析的步骤220

13.2 费用和效益的识别与计量221

13.2.1　费用和效益的概念及识别原则221

13.2.2 内部费用和内部效益的计量222

13.2.3　外部费用和外部效益的计量225

13.2.4　费用和效益识别中转移支付的处理226

13.3 国民经济评估参数227

13.3.1　社会折现率228

13.3.2　影子汇率换算系数228

13.3.3　劳动力的影子价格229

13.3.4　土地的影子价格229

13.4 国民经济效益评估中价格的调整230

13.4.1　影子价格230

13.4.3　价格调整的方法231

13.4.2　调价范围和货物的划分231

13.5 国民经济效益分析报表和指标233

13.5.1 国民经济效益分析报表233

13.5.2　国民经济效益分析指标233

关键概念234

本章要点235

本章习题235

第14章　不确定性分析237

学习目标237

14.1　不确定性分析概述238

14.1.1　不确定性产生的原因238

14.1.2　不确定性分析的含义238

14.1.4　投资项目评价中的不确定性因素239

14.1.3　不确定性分析的作用239

14.1.5　不确定性分析的内容241

14.2　盈亏平衡分析241

14.2.1　盈亏平衡分析的基本原理241

14.2.2　独立方案盈亏平衡分析245

14.2.3　互斥方案盈亏平衡分析246

14.3　敏感性分析247

14.3.1　敏感性分析的基本原理247

14.3.2　敏感性分析的作用248

14.3.3　敏感性分析的步骤248

14.4　概率分析250

14.4.1　概率分析的步骤251

14.4.2　经济效果指标的概率描述251

14.4.3　概率分析的方法253

本章要点255

本章习题255

关键概念255

第15章　总评估257

学习目标257

15.1 项目总评估的意义与作用257

15.1.1　项目总评估的意义257

15.1.2　项目总评估的作用258

15.2 总评估的内容和步骤259

15.2.1　总评估的内容259

15.2.2　总评估的步骤260

15.3　项目评估报告261

15.3.1　项目评估报告的撰写要求261

15.3.2　项目评估报告的内容和格式262

本章要点264

本章习题264

关键概念264

第16章 改扩建项目经济效益的分析与评估265

学习目标265

16.1 改扩建项目经济效益分析的特点266

16.1.1　改扩建项目的概念266

16.1.2　改扩建项目的作用266

16.1.3　改扩建项目的特点267

16.1.4　改扩建项目经济效益分析的特殊性268

16.2　改扩建项目财务基础数据估算269

16.2.1　经济效益分析使用的方法269

16.2.2　相关基础数据类型270

16.2.3　增量数据的识别与计算271

16.3 改扩建项目财务效益分析273

16.3.1　财务效益分析的内容273

16.3.3　财务效益分析的步骤274

16.3.2　财务效益分析的原则274

16.3.4　财务效益分析的基本报表275

16.3.5　财务效益分析的指标282

关键概念284

本章要点284

本章习题285

第17章　公益性项目的分析与评估286

学习目标286

17.1　公益性项目分析与评估概述286

17.1.1　公益性项目的概念和特征286

17.1.2　公益性项目评估的必要性287

17.1.3　公益性项目评估的内容288

17.2　公益性项目分析方法288

17.2.1　公益性项目费用效益分析法288

17.2.2　公益性项目收入成本分析法291

17.2.3　公益性项目成本效用分析法292

17.3　公益性项目的经济评价293

17.3.1　公益性项目财务评价293

17.3.2　公益性项目国民经济评价293

17.4　公益性项目的社会评价296

17.4.1　公益性项目社会评价的基本原则296

17.4.2　公益性项目社会评价指标设置297

17.4.3　公益性项目社会评价的基本方法302

关键概念305

本章要点305

本章习题306

第18章　创新与创业项目评估308

学习目标308

18.1.1　创新的涵义309

18.1　创新与创业概述309

18.1.2　创业的涵义310

18.1.3　创新与创业的关系311

18.1.4　创新与创业在经济发展中的作用312

18.2　创新、创业项目与创新基金313

18.2.1　创新项目的特点313

18.2.2　创业项目的特点314

18.2.3　创新、创业项目的来源和项目领域分类316

18.2.4　科技型中小企业技术创新基金简介317

18.2.5　创新基金的形式和特点317

18.3　创新与创业项目综合情况评估318

18.3.1　创新与创业项目评估的原则318

18.3.3　创新与创业项目综合情况评估内容319

18.3.2　创新与创业项目选择的评估319

18.4　创新与创业项目的财务评估323

18.4.1　创新与创业项目财务评估原则方法323

18.4.2　初创期企业项目财务评估内容323

18.4.3　成长期企业项目财务评估内容326

关键概念329

本章要点329

本章习题330

第19章　项目经济效益评估系统331

学习目标331

19.1 项目经济效益评估系统开发原理332

19.1.1　项目经济效益评估系统的特点332

19.1.2　项目经济效益评估系统开发流程333

19.2.1　项目经济效益评估系统风险分析的任务334

19.2　项目经济效益评估系统风险分析研究334

19.2.2　项目经济效益评估系统风险分析的步骤335

19.2.3　项目经济效益评估系统风险分析报告的主要内容337

19.3 项目经济效益评估系统需求分析337

19.3.1　项目经济效益评估系统需求分析的任务338

19.3.2　项目经济效益评估系统需求分析的方法339

19.4　项目经济效益评估系统总体设计339

19.4.1　项目经济效益评估系统概要设计340

19.4.2　项目经济效益评估系统详细设计342

19.4.3　项目经济效益评估系统结构化程序设计342

19.4.4　项目经济效益评估系统数据库的设计343

19.5 项目经济效益评估系统系统实施344

19.5.1　项目经济效益评估系统程序设计语言的选择344

关键概念345

19.5.2　项目经济效益评估系统的调试和维护345

本章要点346

本章习题346

第20章　新建项目评估案例347

学习目标347

20.1 项目概述347

20.2　基础数据347

20.2.1　实施进度347

20.2.2　总投资估算347

20.2.3　资金筹措方案348

20.3　财务基础数据估算348

20.3.1　年营业收入和年营业税金及附加估算348

20.3.2　营业成本估算348

20.4　财务效益评估与风险分析349

20.4.1　盈利能力分析349

20.3.3　利润总额及分配349

20.4.2 清偿能力分析350

20.5　不确定性分析350

20.5.1　敏感性分析350

20.5.2　盈亏平衡分析351

20.6　评估结论351

关键概念351

本章要点351

第21章　改扩建项目评估案例369

学习目标369

21.1 企业现状与改扩建方案369

21.2　投资估算与资金筹措369

21.2.1　改建规模与施工期369

21.3　财务基础数据估算370

21.3.1　成本费用估算370

21.2.2　投资估算370

21.2.3　资金筹措370

21.3.2　销售收入与销售税金及附加371

21.3.3　利润及分配372

21.4　财务效益评估372

21.4.1　增量投资利润率和增量投资利税率372

21.4.2　财务内部收益率373

21.4.3　财务净现值373

21.4.4　投资回收期373

21.4.5　借款偿还期373

21.4.6　财务平衡及资产负债情况373

关键概念374

21.6　评估结论374

21.5.2　敏感性分析374

21.5.1　盈亏平衡分析374

21.5 财务不确定分析374

本章要点375

第22章　公益性项目评估案例391

学习目标391

22.1　概述391

22.2　基础数据估算391

22.2.1　设计年度、建设期和计算期391

22.2.2　运量预测392

22.2.3　建设规模392

22.2.4　项目总投资估算及资金筹措392

22.3　财务效益评估393

22.3.1　运输收入和税金估算393

22.3.2　总成本估算394

22.3.3　利润估算395

22.3.4　财务盈利能力分析395

22.3.5　财务清偿能力分析396

22.3.6　财务不确定性分析396

22.4 国民经济效益评估397

22.4.1 国民经济费用和效益的范围397

22.4.2　国民经济费用的计算397

22.4.3　国民经济效益的计算399

22.4.4　国民经济效益分析401

22.4.5　国民经济效益的不确定性分析401

22.5　评估结论401

关键概念402

本章要点402

参考文献422