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目录1

第一章 政府与税收1

一、税收与政府分配1

二、税收与政府的再分配7

三、税收与政府经济15

第二章 政府课税的理论根据22

一、政府课税是对公共需要的分担22

二、政府课税是国家索取权的要求26

三、政府课税是对市场缺陷的弥补29

四、政府课税是实施国家政策的需要32

第三章 税收管辖理论58

一、课税权的性质58

二、课税权的实施准则60

三、课税权的配置69

四、课税权的协调与限制76

五、课税权配置与限制的国际比较90

六、税收行政权与行政管辖97

七、几种特殊的税收行政权力122

第四章 税收效应理论——对劳动课税的效应128

一、税收效应概述128

二、对个人收入征税的税收效应129

三、对劳动课税的通货膨胀效应145

四、对劳动课税的休闲经济效应150

第五章 税收效应理论——对储蓄、投资和产品课税的效应153

一、对储蓄课税的效应153

二、对投资课税的效应161

三、对产品课税的通货膨胀效应165

第六章 税收效应理论——税收的其他效应169

一、税收对政府转移支付的替代效应169

二、税收的等价效应176

三、对污染课税的环境效应180

四、我国保护环境的税收对策选择203

一、税收负担的性质210

第七章 税收负担理论——负担原则与税负转嫁210

二、政府课税的负担原则213

三、税收负担的转嫁227

四、对商品和利润课税的税负转嫁与归宿232

五、课征生产要素税的税负转嫁与归宿245

六、影响税收负担转嫁的因素分析249

第八章 税收负担理论——超额负担及其影响264

一、如何理解税收的超额负担264

二、对产品和劳动课税的超额负担268

三、税收超额负担产生的原因分析272

四、引致税收超额负担量变的因素分析274

五、补偿性变量超额负担286

六、对竞争性行业产出课税的超额负担分析290

七、各种因素对超额负担的影响小结298

第九章 税收制度理论与政策300

一、制度的基本理论300

二、有效税制的标准308

三、所得课税制度与政策316

四、商品课税制度与政策337

五、财富课税制度与政策356

六、社会保障税制度与政策365

第十章 税收管理理论与战略374

一、管理是一切组织的根本374

二、税收管理在政府管理中的地位378

三、税收管理的职能384

四、税收管理的目标388

五、税收管理的环境390

六、税收管理原则399

七、税收管理思想409

八、税收业务管理426

九、税收控制443

主要参考文献459