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理论篇——会计电算化的基本理论3

第一章 会计电算化概论3

1.1会计数据处理技术的发展3

1.2会计电算化及其作用5

1.2.1会计电算化的概念5

1.2.2会计电算化的作用5

1.3会计电算化的分类6

1.3.1按会计电算化实现的功层次划分7

1.3.2按会计电算化的应用范围划分7

1.3.3按开展会计电算化的部门划分7

1.4会计电算化工作的基本内容7

复习思考题9

第二章 电算化会计信息系统10

2.1电算化会计信息系统的概念10

2.1.1会计信息系统的含义及其目标10

2.1.2电算化会计信息系统的含义及其目标11

2.1.3电算化会计信息系统的特点11

2.2电算化会计信息系统的构成12

2.3电算化会计系统与手工会计系统的比较13

2.3.1电算化会计系统与手工会计系统的联系13

2.3.2电算化会计系统与手工会计系统的区别14

2.4电算化会计信息系统子系统的划分及其关系15

2.4.1子系统的划分15

2.4.2子系统间的关系16

2.5电算化会计信息系统开发建立的基本原则18

复习思考题19

第三章 电算化会计信息系统开发建立的基本方法20

3.1电算化会计信息系统开发建立概述20

3.1.1软件工程学与软件生存周期20

3.1.2软件开发各阶段的主要任务和文档21

3.2电算化会计系统的结构化分析23

3.2.1系统分析方法24

3.2.2电算化会计系统的分析步骤26

3.3电算化会计信息系统的结构化设计34

3.3.1系统设计的任务34

.3.3.2电算化会计系统的概要设计35

3.3.3电算化会计系统的详细设计39

3.4电算化会计信息系统的程序设计及设计技巧48

3.4.1结构化程序设计方法48

3.4.2电算化会计系统程序设计技巧50

复习思考题53

第四章 账务处理子系统54

4.1账务处理子系统概述54

4.2会计科目设计与编码设计55

4.2.1会计科目的设计原则55

4.2.2明细会计科目的设计56

4.2.3会计科目的编码设计57

4.3账务处理子系统数据流程的设计59

4.2.4科目代码设计中的灵活性59

4.3.1手工方式下的账务处理形式60

4.3.2手工会计下账务处理形式的缺陷62

4.3.3实行电算化后的账务处理形式63

4.4账务处理子系统输入设计66

4.4.1记账凭证的来源及其内容66

4.4.2不同种类记账凭证的输入方式67

4.4.3记账凭证屏幕输入格式的设计67

4.4.4凭证输入的控制设计70

4.5账务处理子系统文件的设计71

4.4.5凭证输入设计中的灵活性71

4.5.1科目文件72

4.5.2记账凭证文件74

4.5.3科目余额、发生额文件76

4.5.4会计报表数据文件77

4.5.5工作文件79

4.6账务处理子系统输出设计79

4.6.1明细账80

4.6.2科目余额表81

4.6.3会计报表81

4.7.1关于记账凭证的审核问题82

4.7.2关于科目余额文件的更新问题82

4.6.4临时性输出82

4.7账务处理子系统处理过程的设计82

4.7.3关于明细账的编辑输出问题83

4.7.4关于总账科目余额表的编辑输出问题83

4.7.5关于会计报表的编辑输出问题84

4.8账务处理子系统功能模块的设计85

4.8.1凭证处理模块85

4.8.2审核记账模块85

4.8.3账簿输出模块85

4.8.4报表输出模块85

4.8.5初始化模块86

4.9账务处理子系统程序设计举例86

上机练习105

复习思考题105

第五章 其他子系统106

5.1固定资产子系统106

5.1.1固定资产子系统概述106

5.1.2固定资产子系统数据流程的设计107

5.2工资子系统108

5.2.1工资子系统概述108

5.2.2工资子系统数据流程的设计109

5.3材料子系统110

5.3.1材料子系统概述110

5.3.2材料子系统数据流程的设计111

5.4.1成本子系统概述112

5.4成本子系统112

5.4.2成本子系统的数据流程设计113

5.5销售子系统115

5.5.1销售子系统概述115

5.5.2销售子系统数据流程的设计116

5.6会计报表子系统117

5.6.1报表子系统的功能117

5.6.2会计报表的结构118

复习思考题120

第六章 会计核算软件的功能及应用121

6.1会计核算软件的基本功能121

6.1.1会计电算化软件的功能划分121

6.1.2组成会计核算软件的各个功能模块122

6.1.3会计软件各个功能模块的联系126

6.2账务处理功能的应用127

6.2.1会计电算化系统运行应遵循的次序127

6.2.2账务处理模块的初始设置与初始化128

6.2.3账务处理的日常运行与维护132

6.3会计报表处理功能的应用134

6.3.1电算化会计报表处理的基本过程134

6.3.2报表的目录管理135

6.3.3报表设计136

6.3.4报表生成和输出136

6.4.1工资核算功能的应用137

6.3.5报表处理的实际操作过程137

6.4其他业务核算功能的应用137

6.4.2固定资产核算功能的应用138

复习思考题139

应用篇——通用会计软件的操作与使用143

第七章 通用财务软件初始化设置143

7.1系统概述143

7.1.1系统运行环境143

7.1.2系统的安装、启动和退出144

7.2系统管理和基础设置146

7.2.1建立账套146

7.2.2建立分类档案158

第八章 总账系统161

8.1总账系统初始化161

8.1.1核算体系的建立163

8.1.2期初余额的录入183

8.2日常会计业务处理186

8.2.1填制凭证186

8.2.2凭证审核193

8.2.3凭证汇总195

8.2.4记账195

8.3出纳管理197

8.3.1日记账及资金日报表197

8.3.2支票登记簿199

8.3.3银行对账201

8.4账簿管理206

8.4.1基本会计核算账簿管理207

8.4.2各种辅助核算账簿管理214

8.5期末处理221

8.5.1定义转账凭证222

8.5.2生成转账凭证234

8.5.3其他期末处理业务235

第九章 UFO电子报表处理系统238

9.1UFO概述238

9.1.1UFO的主要功能238

9.1.2UFO的主要概念239

9.1.3熟悉UFO的界面242

9.2报表格式设计245

9.2.1制作一个报表的流程245

9.2.2设计一个固定表246

9.2.3设计一个可变表254

9.2.4格式设计的其他功能257

9.3报表公式编辑260

9.3.1公式的种类260

9.3.2公式的编辑261

9.4报表管理266

9.4.1报表格式管理266

9.4.2表页管理269

9.4.3报表数据管理271

9.5图表功能275

9.5.1图表概述275

9.5.2图表对象278

9.5.3图表窗口285

9.6系统功能287

9.6.1文件的保护287

9.6.2其他功能288

上机练习289

10.1会计电算化的管理295

10.1.1对会计核算软件的基本要求295

第十章 会计电算化系统的实施与管理295

10.1.2关于会计核算软件的评审296

10.1.3对会计核算软件使用单位的基本要求297

10.2会计电算化的内部控制297

10.2.1会计电算化内部控制的分类297

10.2.2会计电算化系统内部控制的必要性298

10.2.3会计电算化系统的内部控制方法298

10.2.4会计电算化内部控制对软件的要求300

10.3计算机审计302

10.3.1计算机审计内容302

10.3.2计算机审计方法303

复习思考题303