图书介绍

证券公司审计2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

何威明，张岚主编著
出版社：沈阳：东北财经大学出版社
ISBN：7810449907
出版时间：2002
标注页数：282页
文件大小：9MB
文件页数：297页
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图书目录

第一章证券公司体系概览1

第一节证券公司及其设立1

第二节证券公司的组织架构3

第三节证券公司的业务7

第四节证券公司的监管体系7

第二章审计计划的编制10

第一节审计计划的一般考虑10

第二节审计计划的特殊考虑11

第三节初步评价重要性水平13

第四节重点区域和交易循环的认定18

第五节设计实质性测试19

第六节 ABC证券公司年度审计计划范例21

第七节 ABC证券公司下属营业部年度审计工作指引范例59

第三章证券公司的内部控制与风险管理体系的评价61

第一节了解公司的内部控制62

第二节风险管理体系的评价90

第三节内部控制制度和风险管理系统的评价报告范例100

第四章货币资金业务117

第一节会计描述117

第二节基本风险119

第三节现金及银行存款的审计目标和审计策略120

第四节货币资金审计工作底稿范例122

第五章证券经纪业务127

第一节证券经纪业务的定义和相关法规127

第二节会计描述127

第三节基本风险132

第四节内部控制的测试和评价134

第五节审计目标和审计策略147

第六节证券经纪业务审计工作底稿范例154

第六章证券自营业务171

第一节证券自营业务的有关规定171

第二节会计描述173

第三节基本风险175

第四节内部控制的测试和评价182

第五节审计目标及审计策略191

第六节证券自营业务审计工作底稿范例192

第七章证券承销业务196

第一节证券承销业务的有关规定196

第二节会计描述197

第三节基本风险198

第四节内部控制的测试和评价204

第五节审计目标和审计策略216

第六节证券承销业务审计工作底稿范例218

第八章其他证券业务224

第一节会计描述224

第二节基本风险227

第三节内部控制的测试和评价229

第四节审计目标和审计策略236

第五节其他证券业务审计工作底稿范例237

第九章或有事项240

第一节或有事项的定义和有关规定240

第二节或有事项的审计目标和审计策略244

第三节或有事项披露范例246

第十章审计报告248

第一节审计报告的基本类型与格式248

第二节审计报告的编制步骤264

第三节管理建议书276

参考书目282