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第一章 财务管理导论1

【本章主要内容】1

第一节 财务管理的形成与发展2

一、财务管理萌芽阶段2

二、财务管理形成阶段2

三、财务管理深化发展阶段4

第二节 企业组织类型5

一、独资企业6

二、合伙企业6

三、公司制企业7

第三节 企业财务管理的内容9

一、企业财务活动9

二、企业财务关系10

三、财务管理的含义与内容12

第四节 企业目标与财务管理目标13

一、企业目标14

二、财务管理目标14

第五节 财务管理原则17

一、优化资本结构原则17

二、资源有效配置原则17

三、收支动态平衡原则18

四、成本效益原则18

五、风险与收益均衡原则19

六、利益关系协调原则20

第六节 财务管理的环境20

一、经济环境20

二、法律环境22

三、金融环境23

第七节 财务管理与其他学科的关系28

一、与经济学的关系28

二、与管理学的关系29

三、与会计学的关系30

四、与金融学的关系31

【本章小结】32

【思考题】32

【模拟测试】33

【参考文献与推荐阅读书目】34

第二章 货币时间价值35

【本章主要内容】35

第一节 货币时间价值概述35

一、货币时间价值的概念35

二、货币时间价值的表现形式36

第二节 货币时间价值的计算36

一、单利终值和现值的计算36

二、复利终值和现值的计算37

三、年金终值和现值的计算41

四、时间价值计算中的几个特殊问题46

第三节 货币时间价值的应用49

一、净现值决策规则49

二、分期偿还信贷49

三、几项约定50

【本章小结】50

【思考题】51

【模拟测试】51

【参考文献与推荐阅读书目】54

第三章 有价证券定价55

【本章主要内容】55

第一节 有价证券定价原理与模型56

一、有价证券及类型56

二、有价证券的收益与定价原理58

第二节 债券定价与计算58

一、债券的现金流量58

二、债券内在价值计算60

三、到期时间与债券价值62

四、债券的持满到期收益率计算63

五、半年期利率与债券价值65

第三节 股票定价原理与方法66

一、股利和资本利得66

二、股票的估价模型68

第四节 股票估值计算模型69

一、固定股利模型69

二、固定股利增长率模型70

三、股利二阶段增长模型71

【本章小结】71

【思考题】72

【模拟测试】73

【参考文献与推荐阅读书目】74

第四章 财务分析75

【本章主要内容】75

第一节 财务分析概述75

一、财务分析概念75

二、财务分析常用方法76

三、财务报表及其构成78

第二节 财务比率分析82

一、短期偿债能力分析82

二、营运能力分析84

三、长期偿债能力分析86

四、盈利能力分析88

五、发展能力分析89

六、市场价值比率90

第三节 杜邦财务分析体系92

【本章小结】95

【思考题】96

【模拟测试】96

【参考文献与推荐阅读书目】100

第五章 筹资方式101

【本章主要内容】101

第一节 筹资方式概述101

一、企业运行与所筹资金的分类101

二、筹资原则与数量预测104

三、筹资渠道与方式106

第二节 权益筹资108

一、吸收直接投资109

二、发行股票筹资111

三、企业留存收益117

第三节 长期债务筹资118

一、中长期借款筹资118

二、发行债券筹资121

三、融资租赁筹资124

第四节 短期债务筹资126

一、短期借款筹资126

二、利用商业信用128

【本章小结】129

【思考题】130

【模拟测试】131

【参考文献与推荐阅读书目】132

第六章 筹资管理133

【本章主要内容】133

第一节 资本成本133

一、资本成本的概念134

二、资本成本的种类134

三、资本成本与企业财务决策144

第二节 杠杆效应144

一、经营杠杆144

二、财务杠杆148

三、综合杠杆150

第三节 资本结构151

一、资本结构的确定方法151

二、资本结构理论154

【本章小结】157

【思考题】158

【模拟测试】159

【参考文献与推荐阅读书目】161

第七章 项目投资管理162

【本章主要内容】162

第一节 项目投资管理概述163

一、投资项目分类163

二、项目投资决策164

第二节 投资项目的现金流量165

一、现金流量的含义165

二、现金流量的计算171

三、现金流量计算实例173

第三节 项目投资决策方法176

一、非贴现法176

二、贴现法177

【本章小结】180

【思考题】182

【模拟测试】182

【参考文献与推荐阅读书目】184

第八章 流动资产管理186

【本章主要内容】186

第一节 现金管理186

一、“现金为王”的启示186

二、企业为什么要置存现金187

三、怎样确定目标现金余额188

四、现金资源应如何管理193

第二节 应收账款管理195

一、“客户并非都是上帝”的解读195

二、应收账款的形成原因与代价196

三、公司高层应如何制定应收账款信用政策197

四、张弛有度地进行应收账款日常管理203

第三节 存货控制205

一、“厚存必亡”的警示205

二、持有存货的原因与代价206

三、存货最佳经济批量的确定207

四、存货管理210

【本章小结】212

【思考题】213

【模拟测试】214

【参考文献与推荐阅读书目】218

第九章 股利决策219

【本章主要内容】219

第一节 税前利润和净利润219

一、税前利润219

二、净利润220

第二节 利润分配的程序和内容221

一、利润分配的项目221

二、利润分配的顺序221

第三节 股利分配程序及其形式222

一、股利支付的程序222

二、股利支付的方式223

三、股票股利、股票分割和回购223

第四节 股利政策选择229

一、股利政策理论229

二、制定股利政策应考虑的因素233

三、股利分配政策235

四、中国企业的股利政策237

【本章小结】238

【思考题】239

【模拟测试】239

【参考文献与推荐阅读书目】241

附录一 复利现值系数表242

附录二 复利终值系数表244

附录三 年金现值系数表246

附录四 年金终值系数表248

附录五 模拟测试参考答案250