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第1章 出纳的概念1

1.1 出纳工作1

1.1.1 专业性2

1.1.2 原则性3

1.1.3 时间性4

1.1.4 频繁性4

1.2 出纳核算6

1.2.1 做好现金收付的核算和管理6

1.2.2 办理银行结算，规范使用支票6

1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结7

1.3 出纳人员7

第2章 出纳在企业和财务部门中的角色9

2.1 出纳与会计之间的关系9

2.2 出纳在企业中的位置12

第3章 出纳工作的组织14

3.1 出纳机构设置14

3.2 出纳人员的配备15

3.3 出纳人员的内部分工16

第4章 出纳人员的职责及权限18

4.1 遵纪守法19

4.2 按照制度执行任务20

4.3 管好两本账——现金账、银行存款账21

4.4 管理凭证22

4.5 管理收、付、存23

4.6 日清月结25

4.7 办理银行接口业务25

4.8 办理外汇业务27

4.9 管理重要物品28

4.10 怕贼偷，也怕贼惦记——安全意识很重要29

4.11 嘴上有个把门的——保守秘密30

4.12 出纳报告单31

第5章 数据要准确33

5.1 数据给谁用34

5.2 难免出错34

5.3 降低出错的概率35

5.3.1 细心35

5.3.2 耐心36

5.3.3 有责任心36

第6章 要有时间观念37

6.1 今日事，今日毕37

6.2 事有期限38

6.3 怎样防止延期39

第7章 逻辑思维要敏捷41

7.1 财务数据互相关联41

7.2 出纳数据不孤立42

7.3 确保关联逻辑的要素43

第8章 要有良好的沟通意识44

8.1 主动与上级沟通44

8.2 让直接上级随时能找到45

8.3 如何和同事沟通45

8.4 如何和客户沟通46

8.5 如何和政府部门沟通46

第9章 协调意识同样很重要47

9.1 学会协调47

9.2 主动出击48

第10章 必备技能50

10.1 你对电脑操作熟悉吗50

10.2 办公软件（Word、Excel）51

10.3 常用快捷键总结53

10.4 邮件的收发55

10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检）56

第11章 会计信息质量要求58

11.1 原始凭证58

11.2 现实业务60

第12章 基础会计62

12.1 会计六要素62

12.1.1 资产62

12.1.2 负债63

12.1.3 所有者权益63

12.1.4 收入64

12.1.5 费用64

12.1.6 利润64

12.2 会计恒等式64

12.3 会计科目和单、复式记账68

12.3.1 会计科目68

12.3.2 单、复式记账71

12.4 借贷方向、会计凭证登记72

12.4.1 借贷方向73

12.4.2 会计凭证79

12.5 记账84

第13章 会计电算化90

13.1 会计电算化的内容90

13.2 会计电算化账务管理93

第14章 国税、地税知识95

14.1 国税与地税的区别95

14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别98

14.2.1 税率不同98

14.2.2 计税办法不同98

14.2.3 开票权不同99

14.3 纳税申报的方式和期限100

14.3.1 纳税申报的方式100

14.3.2 各税种的申报期限101

14.4 个人所得税计算方法122

第15章 发票使用规定125

15.1 发票的领购及开具125

15.2 发票的管理128

第16章 企业注册期知识131

16.1 公司的定义和类别131

16.2 公司的设立登记132

第17章 企业年检知识135

17.1 营业执照135

17.2 年检要求及期限136

第18章 现金管理的基础知识140

18.1 现金管理140

18.1.1 现金管理准则140

18.1.2 现金清点要求和清查制度143

18.2 现金保管146

18.3 现金日记账148

第19章 现金收入的管理150

19.1 现金的提取与送存150

19.2 现金收款153

第20章 现金支出的管理157

20.1 现金付款157

20.1.1 直接支付现金的方式158

20.1.2 支付现金支票的方式158

20.2 备用金、差旅费163

20.2.1 备用金163

20.2.2 差旅费165

20.3 费用报销167

20.4 工资的计算169

20.4.1 概述169

20.4.2 发工资的时候都要注意什么169

20.4.3 基本工资的计算171

20.4.4 考勤与工资的计算171

20.4.5 社保的计算173

20.4.6 住房公积金的计算175

20.5 用银行转账来发工资177

20.5.1 银行代发工资的流程177

20.5.2 银行代发的优点179

20.5.3 办理代发手续需要准备什么资料179

第21章 现金复核及收付款要求180

21.1 要合法收付180

21.2 要唱收唱付182

21.3 要收付两清183

21.4 要日清月结184

21.5 要账款分管184

第22章 计算必备186

22.1 检查你是否是一个专业的出纳人员186

22.2 小键盘指法图187

22.3 快速盲打计算器188

22.3.1 正确的操作姿势188

22.3.2 规范化的指法188

第23章 快速点钞秘诀190

23.1 点钞的基本程序191

23.2 点钞要求191

23.3 你适合哪种快速点钞方法192

23.3.1 手持式点钞法192

23.3.2 手按式点钞法194

23.3.3 扇面式点钞法195

23.4 点钞机195

第24章 如何辨别真假币198

24.1 当心收假币198

24.2 辨别真假币200

24.3 假币该如何处理202

24.4 残缺人民币的兑换和回收202

24.4.1 全额兑换标准203

24.4.2 半额兑换标准204

24.4.3 不予兑换的情况204

24.4.4 残缺人民币的处理205

第25章 保险箱206

25.1 保险箱不是保管箱206

25.2 如何管理保险箱207

25.2.1 保险箱使用人员207

25.2.2 保险箱密码设置207

25.2.3 保险箱密码管理207

25.2.4 保险箱钥匙管理208

25.2.5 保险箱日常使用制度的制定208

第26章 空白收据与空白支票的管理209

26.1 收据和支票的用途210

26.1.1 收据210

26.1.2 支票211

26.2 收据和支票的管理213

26.2.1 收据的管理213

26.2.2 支票的管理214

26.3 如何识别假发票218

第27章 支票的填制与管理219

27.1 支票的填写219

27.2 支票签发管理222

第28章 印章、印鉴的管理225

28.1 常用印章和用途225

28.2 重要印章的管理226

28.3 盖章227

28.4 用印方法228

第29章 银行存款业务230

29.1 开设账户需要的资料231

29.2 设账户流程233

29.3 银行存款的日常管理234

第30章 银行账户的日常账务处理235

30.1 银行日记账235

30.2 企业网银236

30.3 银行对账单237

30.3.1 客观性238

30.3.2 真实性238

30.3.3 全面性238

第31章 支票结算业务241

31.1 支票结算的程序242

31.1.1 现金支票结算程序242

31.1.2 转账支票结算程序243

31.2 支票丢了怎么办246

第32章 汇兑结算248

32.1 汇兑概述248

32.2 汇兑结算的程序250

32.3 汇兑结算方式的其他问题253

第33章 银行本票结算255

33.1 本票概述255

33.2 银行本票结算的程序257

33.2.1 申请签发银行本票257

33.2.2 出票258

33.2.3 收款人受理银行本票259

33.2.4 银行间划拨资金259

33.3 本票的背书转让260

33.4 本票的退款261

第34章 银行汇票结算263

34.1 汇票概述263

34.1.1 适用范围广263

34.1.2 票随人走，钱货两清264

34.1.3 信用度高，安全可靠264

34.1.4 使用灵活，适应性强264

34.1.5 结算准确，余款自动退回264

34.2 银行汇票结算的程序265

34.3 汇票结算方式的其他问题268

第35章 委托收款结算方式270

35.1 委托收款概述270

35.2 委托收款结算的程序272

35.3 委托收款结算方式的其他问题274

第36章 异地托收承付结算方式277

36.1 异地托收承付概述277

36.2 异地托收承付结算的程序279

36.3 异地托收承付的其他问题280

第37章 信用卡结算方式282

37.1 信用卡概述282

37.1.1 个人卡283

37.1.2 单位卡283

37.2 信用卡结算的程序285

37.3 信用卡结算方式的其他问题286

第38章 出纳工作的交接——明天 我就要做出纳啦289

38.1 做好交接准备290

38.2 编写出纳工作交接书291

38.3 怎样交接293

38.3.1 第一阶段——交接准备293

38.3.2 第二阶段——交接阶段293

38.3.3 第三阶段——交接结束294

38.4 交接过程中应该注意的问题294

38.5 各方责任295

第39章 出纳归档资料296

39.1 出纳归档资料的范围296

39.2 出纳归档资料的整理和保管297

39.2.1 整理和保管出纳凭证297

39.2.2 整理和保管出纳账簿297

39.2.3 其他出纳资料298

39.3 会计归档资料的移交、调阅300

第40章 做好出纳的要诀302

40.1 遵守规章制度302

40.2 守口如瓶、保密意识304

40.3 安全意识305

40.4 凭据真实性意识306

第41章 出纳工作中常见的问题307

41.1 基本技能易出错307

41.1.1 技能失误表现309

41.1.2 避免差错的防范措施310

41.2 凭证处理不当312

41.3 货币资金管理315

41.3.1 货币资金核算315

41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责316

41.3.3 货币资金的管理318

41.4 发票注意少出错320

41.4.1 开发票的工作准备320

41.4.2 发票填写的规范要求320

41.5 税务内容要把握323

41.5.1 增值税纳税申报期限323

41.5.2 营业税纳税申报期限323

41.5.3 企业所得税纳税申报期限324

41.5.4 个人所得税纳税申报期限324

41.5.5 城市维护建设税、教育费附加325

附录A 手工记账的要求326