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原理篇2

第一章 国际结算概述2

第一节 国际结算的分类与研究对象2

一、国际结算的概念2

二、国际结算的分类2

三、国际结算的研究对象3

第二节 国际结算业务中的银行体系4

一、银行海外机构网络的构成4

二、代理行关系的建立6

第三节 国际结算依据的惯例和法则7

一、有关结算方式的国际惯例7

二、有关票据的法律10

三、其他重要规则11

第四节 国际结算的发展12

一、国际结算的发展过程12

二、国际结算的发展趋势13

知识训练15

第二章 国际结算中的票据16

第一节 票据概述16

一、票据的概念16

二、票据的特点16

三、票据的功能18

四、票据的当事人19

第二节 汇票20

一、汇票的概念20

二、汇票的分类21

三、汇票的必要项目22

四、汇票的行为25

第三节 本票与支票30

一、本票30

二、支票32

知识训练34

第三章 汇款结算方式35

第一节 汇款概述35

一、汇款的概念35

二、汇款的特点36

三、汇款业务的当事人及其相互关系36

第二节 汇款的分类39

一、电汇39

二、信汇42

三、票汇44

四、3种汇款方式的比较45

第三节 汇款业务中的头寸调拨与退汇46

一、汇款业务中的头寸调拨46

二、汇款的退汇48

第四节 汇款在国际贸易中的实际应用49

一、预付货款49

二、货到付款50

三、交单付现51

四、国际贸易中汇款方式的风险防范52

知识训练53

第四章 托收结算方式55

第一节 托收概述55

一、托收的概念55

二、托收的特点56

三、托收业务的当事人及其相互关系56

第二节 托收的分类60

一、光票托收60

二、跟单托收60

三、直接托收64

第三节 托收业务中的收款指示与托收汇票65

一、托收指示65

二、收款指示66

三、托收汇票67

第四节 托收方式的资金融通与风险防范70

一、托收方式对进出口商的融资70

二、托收方式的风险与防范75

知识训练79

第五章 信用证结算方式80

第一节 信用证概述80

一、信用证的概念80

二、信用证的特点81

三、信用证业务的当事人82

四、信用证的发展85

第二节 信用证的主要内容87

一、SWIFT Code的使用原则87

二、SWIFT信用证的开立格式及部分项目说明87

三、SWIFT信用证示例92

第三节 信用证的业务流程93

一、开证申请人申请开证93

二、进口地银行开立信用证94

三、出口地银行通知或转递信用证94

四、出口商备货出运并提示单据94

五、通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿94

六、开证行审单付款95

七、开证申请人付款赎单95

第四节 信用证的种类96

一、普通信用证96

二、特殊信用证99

第五节 信用证方式下银行资金的索偿与支付104

一、开证行关于索偿的授权指示104

二、被指定银行索偿105

三、开证行或偿付行偿付105

知识训练105

第六章 银行保函与备用信用证107

第一节 银行保函概述107

一、银行保函的概念107

二、银行保函的当事人107

三、银行保函的开立方式109

四、银行保函的主要内容110

五、银行保函的业务流程110

第二节 银行保函的种类111

一、出口类保函111

二、进口类保函113

三、其他类保函114

第三节 备用信用证115

一、备用信用证的概念115

二、备用信用证与银行保函的关系116

三、备用信用证与跟单信用证的关系117

知识训练118

第七章 国际结算中的商业单据119

第一节 商业发票119

一、商业发票的作用119

二、商业发票的主要内容120

第二节 海运提单123

一、海运提单的作用123

二、海运提单的当事人124

三、海运提单的主要内容125

四、海运提单的种类129

第三节 保险单据132

一、保险单据的作用132

二、保险单据的基本当事人132

三、保险单据的种类133

四、保险单的主要内容134

五、海运货物保险的承保险别136

第四节 其他单据138

一、航空运单138

二、装箱单140

三、产地证141

四、检验证书142

知识训练142

第八章 跟单信用证方式下单据的审核144

第一节 银行审核单据应遵循的基本原则144

一、诚信审单原则144

二、独立审单原则145

三、“相符”合理尺度原则145

四、表面相符原则146

五、五日审结原则146

第二节 国际商会关于单据的总体规定147

一、关于条件单据化的规定147

二、关于交单时间及交单地点的规定148

三、关于单据修改证实的规定150

四、关于出单时间的规定150

五、关于单据正副本的规定151

六、关于单据中缩略语使用范围的规定152

七、关于斜线及逗号使用的规定153

八、关于数学计算及拼写打印错误的规定153

第三节 跟单信用证项下单据审核的要点153

一、寄单面函的审核要点154

二、汇票审核要点154

三、商业发票审核要点155

四、运输单据审核要点156

五、保险单据审核要点157

六、装箱单审核要点158

七、产地证审核要点159

八、检验证书审核要点159

第四节 跟单信用证项下单据不符的处理160

一、常见的单据不符点161

二、指定银行对不符单据的处理164

三、保兑行与开证行对不符单据的处理165

知识训练165

第九章 进出口贸易融资167

第一节 进口贸易融资167

一、托收方式下的进口贸易融资167

二、信用证方式下的进口贸易融资172

第二节 出口贸易融资177

一、托收方式下的出口贸易融资177

二、信用证方式下的出口贸易融资179

第三节 国际保理业务185

一、国际保理的概念和服务内容185

二、国际保理业务的分类187

三、保理业务的操作程序188

四、保理业务与出口信用保险以及其他结算方式的比较190

第四节 包买票据业务191

一、包买票据业务的概念及特点192

二、包买票据业务的有关技术问题192

三、包买票据业务的操作流程194

四、包买票据业务与其他贸易融资产品的比较196

知识训练197

第十章 非贸易结算199

第一节 非贸易结算概述199

一、海外私人汇款199

二、运输及邮电行业的收支200

三、金融行业的外汇收支200

四、旅游行业的外汇收支201

五、其他外汇收支201

第二节 侨汇202

一、侨汇概述202

二、侨汇的解付202

第三节 外币兑换业务204

一、外币兑换概述204

二、外币兑换的基本程序205

第四节 旅行支票与旅行信用证205

一、旅行支票205

二、旅行信用证208

第五节 信用卡209

一、信用卡业务概述210

二、信用卡业务操作211

三、信用卡的挂失止付212

知识训练213

实验篇216

第十一章 国际结算实验软件功能216

一、国际结算实验软件的基本功能216

二、操作界面说明217

第十二章 汇款业务模拟实验226

第一节 汇出汇款业务模拟实验226

一、实验目的226

二、实验原理226

三、实验步骤与要求226

四、实验示例227

第二节 汇入汇款业务模拟实验247

一、实验目的247

二、实验原理247

三、实验步骤与要求247

四、实验示例247

第十三章 托收业务模拟实验253

第一节 出口跟单托收业务模拟实验253

一、实验目的253

二、实验原理253

三、实验步骤与要求253

四、实验示例254

第二节 进口代收业务模拟实验264

一、实验目的264

二、实验原理264

三、实验步骤与要求264

四、实验示例265

第三节 光票托收业务模拟实验272

一、实验目的272

二、实验原理273

三、实验步骤与要求273

四、实验示例273

第十四章 信用证业务模拟实验277

第一节 进口信用证业务模拟实验277

一、实验目的277

二、实验原理277

三、实验步骤与要求277

四、实验示例278

第二节 出口信用证业务模拟实验294

一、实验目的294

二、实验原理294

三、实验步骤与要求295

四、实验示例295

第十五章 银行保函业务模拟实验306

一、实验目的306

二、实验原理306

三、实验步骤与要求306

四、实验示例307

第十六章 贸易融资模拟实验321

一、实验目的321

二、实验原理321

三、实验步骤与要求321

四、实验示例322

参考文献349