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第一篇纳税筹划知识准备1

第1章 纳税筹划基础知识2

1.1纳税筹划产生的原因2

1.2我国纳税人的权利5

1.3我国纳税人的义务8

1.4企业有权进行纳税筹划9

第2章 纳税筹划法律知识12

2.1税法12

2.2税收征管法14

2.3税务行政复议15

2.4税务行政诉讼23

2.5税务行政赔偿30

2.6合同法33

第3章 纳税筹划征管知识37

3.1税务登记37

3.2账簿、凭证管理41

3.3发票管理44

3.4纳税申报52

3.5税款征收54

3.6税务检查57

第4章 纳税筹划中介知识59

4.1寻求专家指导59

4.2税务中介机构63

4.3注册税务师64

4.4税务代理的范围与形式67

4.5税务代理的法律关系与责任69

4.6日本税理士制度简介72

第5章 纳税筹划会计知识77

5.1新会计法简介77

5.2复式记账法78

5.3财务会计报表80

5.4增值税的会计处理83

5.5消费税的会计处理86

5.6营业税的会计处理90

5.7企业所得税的会计处理91

5.8其他税种的会计处理94

第二篇纳税筹划操作平台97

第6章 纳税筹划原理98

6.1纳税筹划的内容98

6.2避税筹划101

6.3节税筹划102

6.4转嫁筹划103

6.5逃税与避税的比较研究105

6.6避税与节税的比较研究106

6.7转嫁筹划的特征研究107

第7章 纳税筹划目标分析110

7.1直接减轻税收负担111

7.2获取资金时间价值113

7.3实现涉税零风险115

7.4提高自身经济效益117

7.5维护主体合法权益120

第8章 价格平台122

8.1价格平台概述122

8.2价格平台筹划方法123

8.3价格平台模型分析126

8.4价格平台筹划案例129

8.5价格平台点评136

第9章 优惠平台140

9.1优惠平台概述140

9.2优惠平台筹划方法142

9.3优惠平台筹划案例144

9.4优惠平台点评146

9.5最新税收优惠政策148

第10章 漏洞平台162

10.1漏洞平台概述162

10.2漏洞平台筹划方法164

10.3漏洞平台筹划案例167

10.4漏洞平台点评169

第11章 空白平台172

11.1空白平台概述172

11.2空白平台筹划方法174

11.3空白平台筹划案例176

11.4空白平台点评178

第12章 弹性平台181

12.1弹性平台概述181

12.2弹性平台筹划方法183

12.3弹性平台筹划案例185

12.4弹性平台点评186

第13章 规避平台189

13.1规避平台概述189

13.2规避平台筹划方法191

13.3规避平台筹划案例193

13.4规避平台点评196

第三篇现代企业纳税筹划199

第14章 企业设立的纳税筹划200

14.1组织形式的筹划200

14.2投资行业的筹划203

14.3注册地点的筹划205

14.4投资方式的筹划207

第15章 企业筹资与投资的纳税筹划210

15.1筹资渠道的筹划210

15.2租赁方式的筹划214

15.3筹资利息的筹划219

15.4投资结构的筹划222

15.5投资过程的筹划224

15.6固定资产投资的筹划234

第16章 企业采购的纳税筹划244

16.1购货规模与结构的筹划244

16.2购货单位的筹划245

16.3购货时间的筹划246

16.4结算方式的筹划247

16.5购货合同的筹划248

第17章 企业销售的纳税筹划250

17.1产销规模的筹划250

17.2产销结构的筹划254

17.3产品价格的筹划255

17.4销售收入实现时间的筹划260

17.5销售方式的筹划261

17.6销售地点的筹划263

第18章 企业内部核算的纳税筹划265

18.1存货计价方式的筹划265

18.2固定资产折旧的筹划268

18.3技术改造时机的筹划273

18.4费用分摊的筹划281

第19章 企业产权重组的纳税筹划287

19.1企业分立的筹划287

19.2企业合并的筹划289

19.3企业清算的筹划291

第四篇 具体税种纳税筹划293

第20章 增值税的纳税筹划294

20.1适当选择纳税人身份294

20.2分散经营筹划法298

20.3联合经营筹划法301

20.4创造条件进行挂靠302

20.5折扣销售与折让销售306

20.6巧妙进行混合销售308

20.7兼营销售的技巧310

20.8适当价格销售己用物品312

20.9补偿贸易筹划法313

20.10充分利用税收优惠政策315

第21章 营业税的纳税筹划318

21.1兼营销售与混合销售318

21.2选择适当的销售价格319

21.3建筑工程承包的筹划320

21.4利用营业额的节税方法321

21.5运输企业节税方法323

21.6建筑安装企业节税方法324

21.7金融保险企业节税方法325

21.8转让无形资产和销售不动产的筹划327

第22章 消费税的纳税筹划329

22.1转让定价的巧妙运用329

22.2包装物节税筹划策略330

22.3利用计算公式筹划法331

22.4兼营销售应分别核算333

22.5连续生产应税消费品的筹划334

22.6委托加工企业节税方法335

22.7进口商品时的节税筹划336

第23章 企业所得税的纳税筹划338

23.1信托筹划法338

23.2租赁筹划法339

23.3固定资产折旧的筹划340

23.4利用坏账损失的筹划343

23.5巧用亏损弥补筹划法344

23.6选择适当的股票投资核算方式346

23.7充分利用税收优惠政策348

23.8利用税收协定的筹划350

23.9巧妙利用国际避税地351

23.10利用临界点的筹划356

第24章 进出口关税的纳税筹划358

24.1优惠税率筹划法358

24.2进口货物完税价格的筹划360

24.3出口货物完税价格的筹划362

24.4进口环节增值税节税筹划363

24.5反倾销税的节税筹划365

24.6巧用保税制度367

24.7回国探亲的关税筹划368

24.8纳税时间的节税筹划369

第25章 个人所得税的纳税筹划373

25.1工资、薪金所得的纳税筹划373

25.2个体经营者生产、经营所得的筹划384

25.3劳务报酬所得的筹划397

25.4稿酬所得的筹划401

25.5利息、股息和红利所得的筹划404

25.6涉外所得的筹划408

25.7其他纳税筹划技巧416

第26章 其他税种的纳税筹划421

26.1土地增值税的纳税筹划421

26.2资源税的纳税筹划428

26.3车船使用税的纳税筹划431

26.4印花税的纳税筹划435

26.5契税的纳税筹划441

26.6国外纳税筹划技巧447

第五篇纳税筹划案例点评451

第27章 增值税纳税筹划案例点评452

27.1如何订立涉税合同452

27.2适当价格销售己用物品454

27.3巧用身份省税款457

27.4货币时间价值应重视459

27.5选择适当的代销方式461

第28章 消费税、营业税纳税筹划案例点评464

28.1成套销售未必好464

28.2抓紧税收优惠不放松466

28.3让纳税义务适时发生467

28.4巧用营业额省税469

28.5选择最佳折算率471

28.6定价越高越好吗473

第29章 企业所得税纳税筹划案例点评475

29.1利润相同，税款悬殊475

29.2分散经营477

29.3损失列支有技巧479

29.4职工福利增加的背后481

29.5合理利用优惠政策483

29.6巧用常设机构进行筹划485

第30章 关税纳税筹划案例点评488

30.1构建中介国际贸易公司488

30.2构建中介国际许可公司489

30.3转让定价的妙用491

30.4“高进低出”慎防调整493

30.5构建复合金融公司494

30.6零部件进口省关税496

30.7迷人的避税地498

第31章 个人所得税纳税筹划案例点评500

31.1巧妙设计劳务合同500

31.2正确理解公益捐赠502

31.3收入不均时怎么办504

31.4小小证明省税千元506

31.5利用住房节省税款508

31.6居民身份的筹划510

第32章 其他纳税筹划案例点评514

32.1下岗职工如何利用税收优惠514

32.2条件相符，莫忘程序516

32.3谨慎使用税负转嫁519

32.4巧纳土地增值税521

32.5别了，预提所得税523

参考文献526