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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概论1

一、财务管理的基本概念1

二、企业财务活动1

三、企业财务关系2

四、财务管理的基本环节4

第二节 财务管理的目标5

一、企业财务管理的目标5

二、财务管理目标的协调7

第三节 财务管理环境8

一、法律环境8

二、金融市场环境9

三、经济环境12

本章习题12

第二章 资金时间价值与风险分析16

第一节 资金时间价值的概念16

一、资金时间价值的概念16

二、一次性收付款项的终值与现值16

三、年金的终值与现值19

四、资金时间价值的应用25

第二节 风险价值28

一、风险的构成与类别28

二、风险衡量29

三、资本资产定价模型31

四、风险收益率32

五、风险规避对策33

本章习题34

第三章 筹资管理概述38

第一节 企业筹资管理概述38

一、企业筹资的渠道和方式38

二、企业筹资的类型40

第二节 资金需要量的预测41

一、定性预测法41

二、定量预测法41

第三节 权益资金筹集44

一、吸收直接投资44

二、发行股票46

三、留存收益筹资52

第四节 负债资金筹集53

一、银行借款53

二、发行债券57

三、融资租赁62

四、商业信用65

第五节 企业筹资组合67

一、营运资金政策67

二、影响企业筹资组合的因素71

三、不同的筹资组合对企业报酬和风险的影响72

本章习题73

第四章 资本成本和资本结构81

第一节 资本成本81

一、资本成本的概念及作用81

二、个别资本成本82

三、加权平均资本成本86

四、边际资本成本87

第二节 杠杆原理89

一、杠杆原理概述89

二、经营杠杆91

三、财务杠杆93

四、复合杠杆95

第三节 资本结构97

一、资本结构概述97

二、最佳资本结构的确定98

三、资本结构的调整102

本章习题102

第五章 营运资金管理108

第一节 营运资金概述108

一、营运资金的特点108

二、营运资金的管理原则108

第二节 现金管理109

一、现金管理的目的109

二、最佳现金持有量110

三、现金的日常管理115

第三节 应收账款管理116

一、应收账款的功能与成本116

二、信用政策的确定117

三、应收账款的日常管理120

第四节 存货121

一、存货的功能与成本121

二、存货经济批量模型123

三、订货方式与再订货点125

四、存货ABC分类管理127

本章习题129

第六章 投资管理133

第一节 投资概述133

一、投资的含义和种类133

二、投资的程序133

三、投资决策应遵循的原则133

四、项目投资评价的基本原理134

第二节 项目投资的现金流量分析135

一、项目投资及其特点135

二、项目投资现金流量的分析135

三、现金流量的估算136

四、现金流量的计算138

第三节 投资项目评价的基本方法139

一、贴现的分析评价方法139

二、非贴现的分析评价方法142

第四节 项目投资评价方法的应用144

一、工业投资项目决策144

二、固定资产更新决策144

三、所得税与折旧对投资的影响147

第五节 项目投资的风险分析149

一、调整现金流量法149

二、风险调整折现率法150

本章习题151

第七章 证券投资156

第一节 证券投资的目的与程序156

一、证券及其分类156

二、证券投资的目的157

三、证券投资的对象与种类157

四、证券投资的程序158

第二节 债权投资159

一、债券投资的目的159

二、债券投资的优缺点159

三、债券的收益率159

四、债券的估价163

第三节 股票投资165

一、股票投资的种类和目的165

二、股票的收益率165

三、股票的估价166

四、股票投资的优缺点167

第四节 基金投资168

一、投资基金168

二、投资基金的种类168

三、投资基金的估价与收益率170

四、基金投资的优缺点172

本章习题172

第八章 利润分配管理176

第一节 利润分配的概述176

一、收益分配的基本原则176

二、确定收益分配政策应考虑的因素177

三、股利理论179

第二节 股利政策180

一、剩余股利政策180

二、固定股利政策182

三、固定股利比例政策183

四、正常股利加额外股利政策183

第三节 收益分配程序与方案184

一、股利分配程序184

二、股利分配方案的确定184

三、股票分割与股票回购187

本章习题188

第九章 财务预算193

第一节 财务预算概述193

一、财务预算的作用193

二、财务预算体系193

第二节 财务预算的编制方法194

一、固定预算法和弹性预算法195

二、定基预算法和零基预算法200

三、静态预算法和动态预算法204

第三节 现金预算与预计财务报表的编制207

一、现金预算的编制207

二、预计财务报表的编制212

本章习题213

第十章 财务控制217

第一节 财务控制的含义与种类217

一、财务控制的含义与特征217

二、财务控制的基础218

三、财务控制的种类218

第二节 责任中心220

一、责任中心的含义与特征220

二、成本中心221

三、利润中心222

四、投资中心224

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核227

一、责任预算227

二、责任报告227

三、业绩考核229

第四节 责任结算与核算230

一、内部转移价格230

二、内部结算232

三、责任成本的内部转账233

本章习题233

第十一章 财务分析238

第一节 财务分析概述238

一、财务分析的目的238

二、财务报表分析的一般步骤239

三、财务报表分析的原则239

第二节 财务报表分析方法239

一、比较分析法239

二、比率分析法240

三、趋势分析法240

四、连环替代法241

五、综合分析法242

第三节 基本的财务比率242

一、变现能力比率242

二、资产管理比率246

三、负债比率248

四、盈利能力比率250

五、上市公司财务比率252

六、报表综合分析254

本章习题258

附录 时间价值系数表263

附录一 复利终值系数表263

附录二 复利现值系数表265

附录三 年金现值系数表267

附录四 年金终值系数表269

参考文献271