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第1章 电算化会计概述1

1.1 电算化会计的基本含义1

1.1.1 电算化会计的概念1

1.1.2 电算化会计的由来与演变1

1.1.3 电算化会计的基本内容2

1.2 电算化会计信息系统2

1.2.1 会计信息系统2

1.2.2 电算化会计信息系统3

1.3 电算化会计的发展5

1.3.1 电算化会计的发展历程5

1.3.2 电算化会计的发展趋势7

1.4 电算化会计的特点与作用8

1.4.1 电算化会计的特点8

1.4.2 电算化会计的作用9

思考与练习题10

第2章 会计软件13

2.1 会计软件及其分类13

2.1.1 会计软件的概念13

2.1.2 会计软件的分类13

2.2 会计软件的功能结构14

2.2.1 会计软件的主要功能14

2.2.2 会计软件各功能模块间的相互关系19

2.3 会计软件的配置20

2.3.1 会计软件的配置方式20

2.3.2 商品化会计软件的选择21

2.4 商品化会计软件的发展22

2.4.1 商品化会计软件的发展历程22

2.4.2 商品化会计软件的发展趋势23

2.5 会计软件的安装、启动与退出24

2.5.1 会计软件的安装24

2.5.2 会计软件的启动28

2.5.3 会计软件的退出28

思考与练习题29

本章实训31

第3章 电算化会计的组织与实施32

3.1 电算化会计工作的规划与组织32

3.1.1 电算化会计工作的规划32

3.1.2 电算化会计工作的组织34

3.2 电算化会计系统的构成35

3.2.1 电算化会计硬件配置36

3.2.2 电算化会计软件配置37

3.2.3 电算化会计人员配置39

3.2.4 电算化会计规范的确立40

3.3 电算化会计的日常管理41

3.3.1 电算化会计日常管理的制度41

3.3.2 电算化会计日常管理的实施44

3.4 电算化会计系统的安全管理46

3.4.1 日常安全管理的内容与措施46

3.4.2 计算机病毒及防治49

思考与练习题51

本章实训52

第4章 系统管理53

4.1 系统管理概述53

4.1.1 系统管理的内容和功能53

4.1.2 系统管理操作流程和功能54

4.1.3 系统管理模块的启动56

4.2 账套管理58

4.2.1 账套的建立、修改和引入59

4.2.2 账套数据的输出和备份68

4.3 用户及权限管理71

4.3.1 角色和用户管理71

4.3.2 用户权限管理73

4.4 年度账管理76

4.4.1 建立、引入和输出年度账76

4.4.2 结转上年数据和清空年度数据77

4.5 视图管理78

4.5.1 清除单据锁定78

4.5.2 清除异常任务78

4.5.3 刷新78

4.5.4 上机日志79

思考与练习题79

本章实训81

第5章 账务处理系统82

5.1 账务处理系统的工作原理及功能结构82

5.1.1 账务处理系统的工作原理及数据流程82

5.1.2 账务处理系统的基本功能模块86

5.1.3 账务处理系统的基本操作过程87

5.2 账务处理系统的初始化设置87

5.2.1 基础信息设置87

5.2.2 设置会计科目90

5.2.3 建立辅助核算92

5.2.4 其他初始化设置92

5.2.5 期初余额录入94

5.3 日常账务处理95

5.3.1 填制会计凭证96

5.3.2 修改会计凭证97

5.3.3 会计凭证审核98

5.3.4 会计凭证汇总102

5.3.5 记账103

5.3.6 会计凭证查询及输出105

5.4 辅助核算业务处理107

5.4.1 辅助核算业务含义107

5.4.2 往来业务处理107

5.4.3 部门核算处理108

5.4.4 项目核算处理110

5.5 期末账务处理117

5.5.1 期末转账结算的核算117

5.5.2 试算平衡和对账121

5.5.3 结账122

5.6 出纳管理124

5.6.1 日记账及资金日报表124

5.6.2 银行对账和支票管理125

5.7 账簿管理130

5.7.1 基本核算账簿的管理130

5.7.2 辅助核算账簿的管理135

思考与练习题138

本章实训141

第6章 报表处理系统158

6.1 报表处理系统概述158

6.1.1 报表处理系统的任务158

6.1.2 会计报表的构成及分类158

6.1.3 报表处理系统的特点159

6.2 报表处理系统的业务处理流程和功能结构159

6.2.1 报表处理系统的业务处理流程159

6.2.2 报表处理系统的功能结构160

6.3 UFO报表处理系统的基本概念161

6.3.1 UFO报表处理系统的概念161

6.3.2 UFO报表处理系统的操作界面163

6.4 报表格式设计与公式编辑163

6.4.1 报表格式设计163

6.4.2 报表公式编辑165

6.5 报表格式维护和报表输出168

6.5.1 报表格式维护168

6.5.2 报表的输出171

思考与练习题172

本章实训174

第7章 工资管理系统175

7.1 工资管理系统概述175

7.1.1 工资管理系统的业务流程和特点175

7.1.2 工资管理系统的基本功能和操作过程178

7.2 工资管理系统初始化设置179

7.2.1 建立单位工资核算账套179

7.2.2 工资管理系统基础设置182

7.2.3 工资项目定义和公式设置187

7.2.4 操作员管理和操作权限的分配191

7.2.5 扣零方式设置192

7.3 日常工资管理192

7.3.1 工资系统的输入192

7.3.2 工资数据的处理193

7.3.3 工资类别管理196

7.4 月末工资费用的处理196

7.4.1 工资费用分摊处理197

7.4.2 工资报表的输出200

7.4.3 工资报表的管理202

思考与练习题203

本章实训204

第8章 固定资产管理系统209

8.1 固定资产管理系统概述209

8.1.1 固定资产管理系统的任务与特点209

8.1.2 固定资产核算的数据流程210

8.1.3 固定资产管理系统功能模块结构和操作过程210

8.2 固定资产管理系统的初始化设置211

8.2.1 建立固定资产核算账套211

8.2.2 固定资产管理系统基础设置215

8.2.3 固定资产项目定义和公式设置217

8.2.4 操作员管理和操作权限的分配218

8.3 固定资产的日常管理218

8.3.1 固定资产管理系统的输入和输出218

8.3.2 固定资产管理系统的数据处理219

8.3.3 固定资产的日常管理224

8.4 月末处理225

8.4.1 折旧的计算及结转226

8.4.2 固定资产卡片文件的更新226

思考与练习题227

本章实训229

第9章 购销存业务核算系统232

9.1 购销存业务核算系统概述232

9.1.1 购销存业务核算系统的特点232

9.1.2 购销存业务核算系统的操作流程234

9.1.3 购销存业务核算系统的基本功能结构237

9.2 购销存业务核算系统的初始设置240

9.2.1 初始建账240

9.2.2 基础信息设置241

9.2.3 操作员和权限设置242

9.2.4 结算方式与付款条件设置245

9.2.5 初始数据的录入246

9.3 购销存业务核算系统的应用253

9.3.1 购销存业务数据的输入和输出253

9.3.2 购销存业务数据的处理264

9.3.3 转账凭证的定义与生成265

9.4 期末处理268

9.4.1 采购订单的生成268

9.4.2 成本计算268

思考与练习题270

本章实训270

第10章 电算会计综合实训277

附录一 会计电算化管理办法289

附录二 商品化会计核算软件评审规则291

附录三 会计核算软件基本功能规范297

参考文献302