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第一章 绪论1

第一节 财务管理和控制的意义1

第二节 有关财务管理的若干基本概念3

第三节 资金决策是财务决策的中心内容7

第四节 企业的法定组织和财务管理10

第五节 研习财务决策和控制问题的现实意义10

第六节 熟习有关学科知识，做好财务管理工作12

第二章 资金市场16

第一节 资金市场是市场体系的重要组成部分16

第二节 资金市场和资金流动18

第三节 资金市场的基本结构23

第四节 短期资金市场和长期资金市场27

第五节 资金市场和资金的配比平衡原则31

第六节 资金市场与利率33

第三章 现金流动分析和资金的时间价值36

第一节 现金流动分析36

第二节 资金的时间价值42

第三节 资金决策和贴现模式——净现值法45

第四节 资金决策和贴现模式——内部收益率法48

第五节 净现值法和内部收益率法的比较54

第六节 年金的复利值和现值57

第四章 资本预算和投资决策60

第一节 资本预算的意义和企业投资的分类60

第二节 资本预算的编制63

第三节 资金的可用来源有限制和无限制条件下的投资决策69

第四节 几个可取方案不同结合的选择71

第五节 投资风险和风险投资73

第六节 决策树法在投资决策中的应用84

第五章 投资多样化组合与投资风险86

第一节 投资决策考虑的基本要素86

第二节 系统性风险和非系统性风险87

第三节 投资多样化与投资组合原理88

第四节 投资风险与投资收益率——证券市场线91

第五节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——beta94

第六节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——CAPM99

第七节 投资风险和敏感性分析109

第六章 资本结构和资本成本113

第一节 资本结构113

第二节 长期资金来源——股东权益118

第三节 长期资金来源——长期债务126

第四节 资本成本129

第五节 财务杠杆和最佳资本结构137

第七章 长期资金的运用和管理147

第一节 长期资金的意义和性质147

第二节 长期资金运用的分类148

第三节 用于有形物质资产的长期资金的管理——厂房及设备等固定资产和折旧149

第四节 用于有形物质资产的长期资金的管理——自然资源和折耗155

第五节 长期投资的管理157

第六节 无形资产的管理165

第八章 短期资金的运用和管理（一）167

第一节 短期资金的意义和特点167

第二节 短期资金的来源和运用168

第三节 现金的概念和管理要点175

第四节 现金的内部控制176

第五节 现金循环和现金周转177

第六节 现金管理策略180

第七节 银行存款的管理183

第八节 现金预算、现金收支计划、现金流量表187

第九章 短期资金的运用和管理（二）190

第一节 应收帐款的管理190

第二节 应收票据的管理196

第三节 商品储备的管理198

第四节 短期投资的管理201

第五节 营运资金的管理202

第十章 成本控制和利润管理208

第一节 成本的意义和构成208

第二节 成本控制214

第三节 全部成本法和变动成本法215

第四节 标准成本和预算与成本控制221

第五节 量本利分析和利润管理229

第十一章 财务预测、预算管理和财务控制237

第一节 财务预测的意义和方法237

第二节 销售预测241

第三节 其他财务项目的预测和预算体系252

第四节 财务预算的编制254

第五节 财务控制制度和责任中心266

第十二章 财务分析269

第一节 财务分析的意义269

第二节 资金来源和资金运用分析271

第三节 比率分析278

第四节 指标（比率）的综合与分解和指标体系288

第五节 经营分析的雷达图法291

第十三章 设备租赁的财务决策295

第一节 设备租赁的意义和性质295

第二节 设备租赁的种类298

第三节 租赁决策的一些考虑301

第四节 租赁的决策303

第五节 租赁、借款购买和资本结构305

第六节 租赁的会计处理311

第十四章 企业的兼并、合并和控股317

第一节 企业兼并、合并的意义和原因317

第二节 兼并的程序和方法321

第三节 兼并的条件及影响因素323

第四节 兼并的决策329

第五节 兼并的会计处理334

第十五章 国际财务管理（一）339

第一节 国际财务的意义339

第二节 外汇市场和外汇汇率341

第三节 购买力平价原理349

第四节 利率平价原理352

第五节 膨胀、利率和汇率357

第十六章 国际财务管理（二）359

第一节 汇兑风险和保护性措施359

第二节 国外投资决策363

第三节 国外筹资决策366

第四节 掌握外币头寸多缺，及时进行调补安排368

第五节 财务报表的外币换算371

第十七章 企业的失败、改组和破产377

第一节 企业的失败377

第二节 延期偿债和部分偿还了结381

第三节 企业的改组382

第四节 财产转让387

第五节 破产清理389

第六节 破产清理收入的分配393

附录：利息便查表398

复利本利和表399

现值表401

年金将来值表402

年金现值表405

偿债基金表407