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目录2

第一章 财务会计管理基础2

第一节 财务管理2

◎必修知识2

要点一：财务管理的内容2

要点二：财务管理的三个目标4

要点三：财务管理制度设计的种类6

要点四：财务管理制度设计的依据6

要点五：财务管理制度设计的内容7

要点六：财务管理制度设计的工作流程9

◎财务管理制度10

财务管理规定10

财务与会计管理规定16

◎财务管理表格23

财务管理调查表一23

财务管理调查表二24

财务状况变动表25

财务费用表26

账簿使用登记表27

月份财务分析表28

第二节 会计管理29

◎必修知识29

要点一：会计的内容29

要点二：会计核算的对象要素30

要点三：会计核算方法32

要点四：会计制度的内容33

◎会计管理制度34

会计核算基础工作规定34

公司会计核算处理办法38

公司会计档案管理办法43

◎会计管理表格45

合并资产负债表45

合并资产负债表（国际通用格式）48

合并现金流量表49

合并现金流量表附注50

合并利润表（国际通用格式）51

合并利润及利润分配表52

主要经营指标表（国际通用格式）53

主要经营指标表54

第三节 财务会计管理流程56

◎记账凭证核算组织流程56

◎科目汇总表核算组织流程56

◎汇总记账凭证核算组织流程57

◎汇总记账凭证账务处理流程57

◎日记总账账务处理流程58

要点一：什么是资本预算60

要点二：资本预算的工作流程60

必修知识60

第二章 资本预算管理60

要点三：资本预算方法61

第一节 资本预算管理制度62

◎公司预算管理制度62

◎资金预算及管理规定69

第二节 资本预算管理表格73

◎预算申请表73

◎预算表74

◎预算控制表75

◎公司各类单项资金管理审批权限一览表76

◎预算统计表78

◎预算变更申请单79

◎预算编列表80

◎生产成本预算表81

◎材料采购预计表82

◎物料预算计算表83

◎设备预算实绩比较表84

◎员工薪金预算表85

◎费用预算明细表86

◎生产经营费用预算实绩比较表87

◎管理费用预算表88

◎管理费用支出预算表89

◎管理费用预算记录表90

◎产品费用预算表91

◎制造成本费用预算表92

◎销售预算表93

◎销售预算计划表94

◎商品销售预算管理月报表95

◎营业收入预报表96

◎现金收支预算表97

◎收入及支出金额预计表98

◎资本支出预计表99

◎资金收支预算实绩比较表100

◎资金收支运用预算表101

◎盈亏预算决算表102

◎资金差异报告表103

◎损益预算预测表104

◎损益预算结算表105

◎投资项目预算调整表106

第三节 资本预算管理流程107

◎资本预算创意流程图107

◎年度预算编制流程108

◎年度预算编制平衡流程109

◎年度预算调整程序110

◎年度预算批准下达程序111

◎预算编制、平衡程序112

◎预算编制程序113

第三章 财务控制管理116

必修知识116

要点一：内部控制制度的四个要素116

要点三：内部控制的设计原则117

要点二：内部控制制度的内容构成117

要点四：内部控制的设计流程118

要点五：财务控制内容的两种分类方法119

要点六：财务控制的七种方式121

要点七：财务控制的流程123

要点八：现金收付控制的内容123

要点九：应收账款控制的六个方法124

要点十：存货控制的八个内容124

要点十一：固定资产控制的八个要点125

要点十二：采购业务控制的八个要点126

要点十三：销售业务控制的八个要求126

第一节 财务控制管理制度128

◎资产控制制度128

◎现金收付控制与管理制度129

◎银行存款控制制度131

◎财务状况控制表134

第二节 财务控制管理表格134

◎流动资产分析表135

◎现金流量分析表136

◎应收账款控制表137

◎资金变动分析月报表138

◎资金调度控制表139

◎固定资产控制卡140

◎采购控制表141

◎产品成本控制表142

◎产品成本分析表143

◎生产成本分析表144

◎成本费用控制表145

第三节 财务控制管理流程146

◎现金收付控制流程146

◎银行存款控制流程147

◎采购控制流程148

◎采购流程149

第一节 货币资金管理152

◎必修知识152

第四章 资产管理152

要点一：货币资金管理的三大类154

要点二：现金管理的目标及有关规定154

要点三：银行结算非现金方式的种类156

要点四：其他货币资金的内容161

◎货币资金管理制度163

现金管理制度163

公司现金及有价证券管理制度165

支票管理制度169

现金收支管理办法170

支付结算办法174

票据和结算凭证填写的基本规定214

银行账户管理办法216

货币资金分类汇总表230

◎货币资金管理表格230

货币资金明细表231

缴款单232

现金申领单232

借款单233

支票使用登记簿233

现金日记账233

银行存款日记账233

现金银行存款结存表234

现金存款日报表234

现金收支月报表234

备用金明细表234

第二节 应收及预付款项管理235

◎必修知识235

要点一：应收账款管理的收益和代价235

要点二：制定应收账款管理的信用政策235

要点三：应收账款的日常管理237

应收账款及应收票据管理办法240

◎应收及预付款项管理制度240

账款管理办法242

◎应收及预付款项管理表格244

应收账款明细表244

应收应付账款月报表244

应收账款票据日报表245

应收应付票据记录表245

应收账款账龄表245

应收账款账龄分析表246

应收账款控制表247

应收股利、应收利息及应收补贴明细表248

应付账款登记表249

应收票据功能分析表249

预收预付账款明细表249

应收账款日报表249

应付债券明细表250

应付款项分类汇总表251

应付股利明细表252

要点一：存货管理的目标253

要点二：与存货管理有关的四项成本253

◎必修知识253

第三节 存货管理253

要点三：存货的决策方法254

要点四：存货的评价基准256

◎存货管理制度258

存货管理准则258

◎存货管理表格262

存货明细表262

存货分析明细表262

存货分类汇总表263

要点一：固定资产的分类264

◎必修知识264

第四节 固定资产管理264

要点二：固定资产的计价方法265

要点三：固定资产价值的构成265

◎固定资产管理制度267

固定资产管理制度267

公司固定资产管理规定271

固定资产管理准则274

◎固定资产管理表格280

固定资产明细表280

固定资产——土地明细表281

固定资产分类汇总表282

财产保管卡283

设备类固定资产登记卡284

固定资产登记卡285

房屋登记卡286

土地登记卡288

固定资产记录卡289

固定资产盘存单290

设备类固定资产控制表290

固定资产交付使用明细表292

固定资产转移单293

固定资产增减表294

固定资产增减明细表295

固定资产增加单295

固定资产减损单296

固定资产分类折旧（耗）297

固定资产报废单298

固定资产让售比价单299

闲置固定资产明细表300

固定资产清理明细表300

固定资产处理报表301

要点一：无形资产的六项内容302

◎必修知识302

第五节 无形资产管理302

要点二：无形资产的分类方法303

要点三：无形资产的计价304

要点四：无形资产的摊销305

◎无形资产管理制度306

◎无形资产管理表格309

无形资产明细表309

第六节 资产管理流程310

◎全面盘点程序310

◎盘点流程311

◎货物检验重点流程图312

◎库存差异分析流程图313

第五章 筹资与投资管理制度316

第一节 筹资管理制度316

◎必修知识316

要点一：筹资的渠道316

要点二：筹资的七种方式317

◎资金筹资管理制度318

◎资金筹措工作准则319

◎股票事务处理办法320

◎企业债券管理条例322

第二节 筹资管理表格327

◎股东一览表327

◎股东印鉴卡327

◎发行股票申请书327

◎股票汇购书328

◎股票红利领取收据328

◎股票转让过户申请书329

◎股票调换申请书329

◎调换股票内容330

◎必修知识331

要点一：投资的分类331

要点三：投资决策评价方法332

要点二：投资的流程332

要点四：投资可行性报告的六项内容334

要点五：风险投资计划书的结构334

第三节 投资管理制度339

◎投资管理制度339

◎对外投资管理制度341

◎投资计划书范本342

第四节 投资管理表格374

◎投资明细表374

◎短期投资明细表375

◎长期股权投资明细表376

◎长期债权投资明细表380

◎投资项目分析表381

◎投资效益分析表382

◎投资项目管理卡383

◎资金用途说明表384

◎投资资金完成情况表385

◎投资资金完成情况表386

◎投资方案效益检验表387

第五节 筹资与投资管理流程388

◎投资及项目审批程序388

第六章 资金运用管理390

必修知识390

要点一：确定现金持有量的方法390

要点二：应收账款防范措施392

要点三：存货成本的内容394

第一节 资金运用管理制度396

◎支票管理规定396

◎现金日常管理制度397

第二节 资金运用管理表格401

◎资金调度日报表401

◎资金来源运用比较表402

◎年、月份应收账款明细表403

◎应收账款票据分户明细卡403

◎现金支付凭证403

◎现金记账表403

◎工资表404

◎现金报销清单404

◎零星采购物品报销明细表404

◎原材料采购支付记录表405

第三节 资金运用管理流程406

◎资金运用审批流程406

第七章 利润管理408

必修知识408

要点一：利润规划综合的六项说明408

要点二：利润的构成与计算408

要点三：成本、产销量与利润分析409

要点四：利润的结转方法413

要点五：利润分配流程413

◎利润中心管理规定415

第一节 利润管理制度415

第二节 利润管理表格420

◎利润分配表420

◎利润及利润分配表421

◎利润表423

◎利润中心资产负债表424

◎利润中心损益表425

◎利润中心财务状况比较表426

◎各利润中心财务状况比较表427

◎利润中心资金预算表428

◎利润中心资金支出计划表429

◎各利润中心周转资金分析表430

◎利润中心盈亏表431

◎利润中心费用分摊表432

◎利润结转流程433

第三节 利润管理流程433

◎利润分配流程434

第八章 会计簿记和报表管理436

必修知识436

要点一：账簿类型及其适用账户436

要点二：账簿启用规则438

要点三：账簿登记规则438

要点四：账簿登记方法439

第一节 会计簿记管理制度441

◎明细账分记办法细则441

◎会计账表的标准规范442

◎付款凭证446

◎记账凭证446

◎转账凭证446

◎收款凭证446

第二节 会计簿记管理表格446

◎领料凭证447

◎限额领料凭证447

◎记账凭证汇总表447

◎发料凭证汇总表448

◎账簿使用登记表448

◎科目汇总表449

◎应付凭单登记簿449

◎支票登记簿449

◎总分类账449

◎销售账450

◎银行存款明细账450

◎预收预付款明细表450

◎产成品结存明细表450

◎零用金明细账451

◎应收票据明细分类账451

◎制造＼销售成本明细账451

◎产成品明细账451

◎固定资产明细分类账452

◎财务费用明细分类账452

◎半成品明细分类账452

◎材料明细分类账452

◎短（长）期借款明细分类账453

◎财产目录453

◎盈亏统计表453

第三节 会计报表管理制度454

◎必修知识454

要点一：资产负债表的内容和结构454

要点二：资产负债表的编制原理455

要点三：损益表的内容和结构456

要点四：损益表的编制原理457

要点五：现金流量表的结构458

要点六：现金流量表的编制原理459

◎合并会计报表暂行规定460

◎现金流量表制定准则469

第四节 会计报表管理表格474

◎资产负债表474

◎现金流量表478

◎现金流量表附注480

◎现金流量表补充资料481

◎损益表483

◎收益表485

◎历年资产负债比较表486

◎比较损益表487

◎资产负债损益月报表488

◎财务状况变动表489

◎资金运用月报表490

◎总结算月报表491

◎费用支付月报表492

◎存货月报表493

◎应收账款、应付账款月报表493

◎财务费用月报表493

◎借款余额月报表494

◎收支日报表494

◎出纳日报表494

◎出纳管理日报表495

◎进账日报表496

◎资金日报表496

◎银行存款、现金收支日报表497

◎应收账款、应收票据日报表497

◎票据及存款日报表498

◎票据兑现日报表499

◎发票领用存月报表500

第五节 会计簿记和报表管理流程501

◎报表编制流程501

要点一：成本会计管理的内容504

必修知识504

第九章 成本会计管理504

要点二：成本核算的四项要求505

要点三：成本核算的程序508

要点四：成本预测的程序和要求509

要点五：成本预测的方法和内容510

要点六：成本计划的三项内容510

要点七：成本计划编制的五个步骤511

要点八：成本计划的编制方法及流程511

要点九：成本控制的原则和程序515

要点十：成本报表的编制方法516

要点十一：成本报表分析的方法516

第一节 成本会计管理制度520

◎公司分批成本会计管理制度520

◎公司分步成本会计管理制度524

第二节 成本会计管理表格528

◎成本预计表528

◎制造成本及利润计划表529

◎生产成本核算表530

◎生产成本分析表531

◎产品标准成本表532

◎产品总成本汇总表533

◎产品成本记录表534

◎产品成本分析表535

◎分批制造成本表536

◎原材料采购成本汇总表537

◎原材料成本明细表538

◎人工成本统计表539

◎应付工资及福利费明细表541

◎财务费用设定明细表542

◎财务费用表543

◎费用明细表544

◎管理费用明细表545

◎管理费用表546

◎销售费用设定表547

◎各项销售费用分配表548

◎产品生产费用分摊表549

◎营业费用表550

◎摊销费用设定表551

◎预提费用明细表552

◎成本费用比较表553

◎薪金分析表554

第三节 成本会计管理流程555

◎成本核算账务处理基本流程555

◎逐步结构分布法成本计算556

◎总分类核算流程图557

第十章 财务审计管理560

必修知识560

要点一：财务审计的内容560

要点二：审计风险的成因560

要点三：审计风险存在的主要环节561

要点四：内部审计在风险管理中的作用562

要点五：审计风险的防范与控制563

第一节 审计管理制度566

◎审计条例566

◎财务控制与稽核审计制度570

◎企业审计工作条例571

◎审计监察规定574

◎内部审计工作管理制度583

第二节 审计管理表格587

◎企业审计工作计划587

◎审计实施计划表588

◎企业审计项目周期表589

◎审计工作方案表590

◎审计表591

◎审计业务专用发文稿纸592

◎审计通知单593

◎被审计单位基本情况表594

◎审计查账记录表595

◎实物核查记录表596

◎审计记录表597

◎审计工作底稿598

◎审计报告征求意见书599

◎企业审计报告表600

◎审计报告表601

◎审计处置通知单602

第三节 审计管理流程603

◎审计工作流程603

第十一章 税务管理606

必修知识606

要点一：企业避税常用手法606

第一节 税务管理制度607

◎企业税务管理制度607

◎增值税纳税申报表（一）608

第二节 税务管理表格608

◎增值税纳税申报表（二）610

◎应交增值税明细表611

◎增值税（专用／普通）发票使用明细表612

◎增值税（专用发票／收购凭证／运输发票）抵扣明细表613

◎企业所得税申报表614

◎个人所得税申报表（附表）615

◎所得税纳税调整明细表616

◎税款缴纳记录表618

◎原材料冲退税分析表618

◎未冲退营业印花税一览表618

◎城市维护建设税申报表618

◎教育附加费申报表619

◎购领发票审批单619

◎营业税申报表620

◎印花税申报表621

◎车船使用税申报表622

第三节 税务管理流程623

◎报税工作流程623

第十二章 外汇管理制度626

必修知识626

要点一：外汇风险的种类626

要点二：外汇风险防范的八种措施626

第一节 外汇管理制度629

◎外汇管理制度629

◎非银行金融机构外汇业务管理规定631

◎外币清算业务管理办法646

◎外汇管理条例648

第二节 外汇管理表格655

◎外汇收支月报表655

◎年度外汇收支计划表656

第三节 外汇管理流程657

◎外汇风险管理的程序657