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第1章 税务会计之“地基”：税收实体法要素3

1.1 你“家”需要交几种“公粮”3

1.2 每种“公粮”的组成要素7

第2章 税务会计之一增值税13

2.1 你该缴纳增值税吗——增值税的纳税义务人13

2.2 你是增值税的何种纳税人——增值税纳税人分类及办理流程14

2.3 你会计算增值税吗20

2.4 “股票”有风险.入手需谨慎——不得抵扣进项税的会计核算35

2.5 没有情人的情人节——增值税视同销售业务38

2.6 上位——营业税改征增值税试点43

2.7 你认识增值税专用发票吗——增值税专用发票管理57

2.8 黎明之前的黑暗——增值税纳税申报表的填制64

第3章 税务会计之二消费税75

3.1 你该交消费税吗——消费税的纳税义务人75

3.2 消费税税目及税率表76

3.3 你会计算消费税吗——消费税的计税依据81

3.4 你会入账吗——消费税的会计处理84

3.5 黎明之前的黑暗——消费税纳税申报表的填制86

3.6 现在我们去税务局吧！——消费税的纳税申报93

第4章 税务会计之三营业税97

4.1 你该交营业税吗——营业税的纳税义务人97

4.2 你会区别营业税与增值税的混合销售与兼营吗98

4.3 你会计算营业税吗——营业税的计税税依据100

4.4 你会入账吗——营业税的应纳税额的计算与会计处理102

4.5 黎明之前的黑暗——营业税纳税申报表的填制106

4.6 现在我们去税务局吧——营业税的纳税申报108

第5章 税务会计之四城市维护建设税与教育费附113

加、地方教育费附加113

5.1 你会计算吗——城市维护建设税的计税依据113

5.2 你会计算吗——教育费附加及地方教育费附加的应纳税额的计算116

5.3 黎明之前的黑暗——城建税及教育费附加及地方教育费附加纳税申报表的填制118

第6章 税务会计之五房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税123

6.1 大家企盼降低房价的利器——房产税123

6.2 你脚下的地需要交税吗——城镇土地使用税128

6.3 你手中的方向盘需要交税吗——车船税131

6.4 你所有的合同都需要交税吗——印花税136

6.5 黎明之前的黑暗——各税种的纳税申报表的填制140

第7章 税务会计之六个人所得税149

7.1 你的收入均需要纳税吗——个人所得税的税目149

7.2 个人所得税下各税目的税率150

7.3 应纳税额的计算152

7.4 活着、奋斗着——工资薪金个人所得税税额的计算154

7.5 尽我所能——劳务报酬个人所得税税额的计算160

7.6 “你是一个作家”——稿酬个人所得税的计算163

7.7 “你是一个投资者”——利息、股息、红利个人所得税的计算164

7.8 你需要转让财产吗——财产转产所得个人所得税的计算164

7.9 你需要租房吗——财产租赁所得个人所得税的计算168

7.10 现在我们去税务局吧——个人所得税的纳税申报170

第8章 税务会计之七企业所得税175

8.1 你需要交企业所得税吗——纳税义务人、所得来源地确定175

8.2 你的收入都需要交所得税吗177

8.3 你的成市费用都可以在所得税前扣除吗181

8.4 这些可是禁区地雷——不得税前扣除的项目199

8.5 教你一小招——损失类扣除项目206

8.6 你会计算企业所得税吗——应纳税所得额的计算219

8.7 你会入账吗——企业所得税的会计核算222

8.8 资产的税务处理226

8.9 企业所得税的税收优惠231

8.10 黎明之前的黑暗——企业所得税的纳税申报表的填制236

8.11 现在我们去税务局吧——企业所得税的纳税申报258

第9章 税务会计之八小型微利企业税收优惠汇总265

9.1 你了解最新的小型微利企业优惠政策吗265

9.2 现在我们去税务局吧——小型微利企业的纳税申报268