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第1章 公共产品与政府税收1

1.1 公共产品与政府税收1

1.2 税收概念与本质6

第2章 税收作用机制13

2.1 税收的宏观作用机制13

2.2 税收的微观作用机制20

第3章 税收原则25

3.1 税收原则主要观点阐述25

3.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现38

第4章 税收政策43

4.1 税收政策的目标与手段43

4.2 税收政策主体57

4.3 税收政策环境59

4.4 税收政策与其他财政政策的协调61

第5章 税收负担64

5.1 影响税收负担的因素64

5.2 税收负担衡量指标68

5.3 税负转嫁与归宿74

第6章 税收增长趋势与税收预测82

6.1 税收增长趋势分析82

6.2 税收预测101

第7章 税收风险112

7.1 税收风险的表现及特点112

7.2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险123

7.3 防范和化解税收风险的长效机制127

第8章 税收成本130

8.1 税收成本的概念130

8.2 衡量税收成本的主要指标133

8.3 影响税收成本的因素分析137

8.4 我国税收成本现状分析141

8.5 税收成本管理的国际借鉴146

8.6 税收成本优化思路150

第9章 税制结构155

9.1 税制分类与税制结构155

9.2 税制结构的国际比较162

9.3 税制结构优化166

第10章 商品劳务课税174

10.1 商品劳务课税的经济意义与特征174

10.2 我国商品劳务税布局177

10.3 商品劳务税税制要素设计186

10.4 商品劳务课税的发展趋势192

第11章 所得课税199

11.1 所得课税的经济意义与特征199

11.2 法人所得税税制要素设计204

11.3 个人所得税税制要素设计211

11.4 所得课税发展趋势218

第12章 财产税及其他税种223

12.1 财产课税223

12.2 资源课税233

12.3 行为课税238

第13章 税制革新244

13.1 社会保障税244

13.2 环境保护税249

13.3 证券税收253

13.4 遗产税（与赠与税）257

第14章 税收管理262

14.1 税收管理的概念262

14.2 税收管理体制263

14.3 税收征管制度271

14.4 税收行政司法制度275

14.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议280

第15章 税收前沿理论简介282

15.1 公共产品——公共财政理论282

15.2 税收债权债务关系理论286

15.3 最优税制理论290

15.4 博弈论在税收理论中的应用293

15.5 单一税方案297

15.6 中国税制目前的前沿问题299

参考文献302