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第一部分 税法理论介绍第一章 律师与税务3

第一节 律师的职责3

第二节 律师在税务领域的业务范围4

第二章 律师与税务代理人的比较7

第一节 税务代理人的含义7

第二节 外国立法例比较7

第三节 我国律师与税务代理人的比较9

第三章 中国当前税制设计的主要内容11

第一节 税制构成要素11

第二节 我国目前的税种设置16

第三节 我国目前的税收法律体系17

第四章 流转税类22

第一节 增值税22

第二节 消费税34

第三节 营业税42

第四节 关税50

客户疑难问题摘选54

第五章 所得税类58

第一节 企业所得税58

第二节 个人所得税69

客户疑难问题摘选77

第六章 其他税类85

第一节 土地增值税85

第二节 城镇土地使用税89

第三节 房产税93

第四节 城市维护建设税96

第五节 耕地占用税98

第六节 印花税99

第七节 契税104

第八节 资源税108

第九节 车辆购置税111

第十节 车船税113

客户疑难问题摘选116

第二部分 律师税务实务专题第一章 企业纳税筹划问题概述121

第二章 企业设立的纳税筹划问题125

第三章 企业经营过程中纳税筹划问题131

第四章 企业筹资的税务问题142

第五章 企业股权投资的税务问题149

第六章 项目融资的税务问题158

第七章 企业重组的税务问题163

第八章 债务重组的税务问题172

第九章 企业租赁业务的税务问题176

第十章 信托业务的税务问题183

第十一章 房地产企业的税务问题189

第十二章 律师涉税民事争议实务204

第一节 纳税人之间的涉税民事诉讼204

第二节 税务机关与纳税人之间的民事诉讼206

第十三章 律师税务行政争议实务215

第一节 税务行政复议215

第二节 税务行政诉讼223

第十四章 律师涉税刑事案件实务231

第一节 涉税刑事案件概述231

第二节 税款类犯罪233

第三节 发票类犯罪239

第四节 税务机关工作人员渎职类犯罪250

附录中华人民共和国增值税暂行条例259

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则263

中华人民共和国消费税暂行条例268

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则272

中华人民共和国营业税暂行条例276

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则279

中华人民共和国企业所得税法283

中华人民共和国企业所得税法实施条例290

中华人民共和国个人所得税法306

中华人民共和国个人所得税法实施条例310

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例316

国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知317

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知318

中华人民共和国土地增值税暂行条例319

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则321

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例325

中华人民共和国印花税暂行条例327

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则330

中华人民共和国契税暂行条例334

中华人民共和国契税暂行条例细则336

中华人民共和国车辆购置税暂行条例339

中华人民共和国车船税暂行条例342

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则344

中华人民共和国资源税暂行条例347

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则349

中华人民共和国耕地占用税暂行条例351

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则353

中华人民共和国税收征收管理法356

中华人民共和国税收征收管理法实施细则367

中华人民共和国发票管理办法380

中华人民共和国发票管理办法实施细则385

主要参考文献389