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第一章 纳税申报概述1

第一节 税法构成要素1

一、纳税义务人1

二、征税对象2

三、税目2

四、税率2

五、纳税环节3

六、纳税期限3

七、纳税地点4

八、减税免税4

九、罚则4

第二节 我国现行税法体系4

一、我国现行税法体系4

二、纳税人所纳税费举例6

第三节 税款征收权7

一、税收执法管理权限的划分7

二、税务机构设置7

三、税收征收管理范围划分8

四、中央政府与地方政府税收收入划分9

第四节 税收征收管理权利和义务的设定9

一、税务机关和税务人员的权利和义务10

二、纳税人、扣缴义务人的权利和义务10

三、地方各级人民政府、有关部门和单位的权利和义务11

第五节 纳税申报管理11

一、纳税申报的对象11

二、纳税申报的内容11

三、纳税申报的期限12

四、纳税申报的要求12

五、纳税申报的方式12

六、延期申报管理13

七、监督检查纳税申报存在的问题13

第六节 税款征收14

一、税款征收的原则14

二、税款征收的方式16

三、税款征收制度16

第七节 税务检查23

一、税务检查的形式23

二、税务检查的方法23

三、税务检查的职责25

第二章 纳税申报实例操作26

第一节 增值税纳税申报26

一、征税机关26

二、征缴方法26

三、增值税一般纳税人纳税申报实例操作26

四、增值税小规模纳税人纳税申报实例操作45

第二节 消费税纳税申报48

一、征税机关48

二、征缴方法48

三、消费税纳税申报实例操作48

第三节 营业税纳税申报52

一、征税机关52

二、征缴方法52

三、营业税纳税申报实例操作52

第四节 城市维护建设税纳税申报54

一、征税机关54

二、城市维护建设税纳税申报实例操作55

第五节 关税纳税申报57

一、关税缴纳57

二、征税机关57

三、关税计征方法57

四、关税计算程序58

五、关税纳税申报实例操作58

第六节 资源税纳税申报61

一、征税机关61

二、征缴方法61

三、资源税纳税申报实例操作61

第七节 土地增值税纳税申报63

一、征税机关63

二、征缴方法63

三、土地增值税纳税申报实例操作63

第八节 城镇土地使用税纳税申报70

一、征税机关70

二、征缴方法70

三、城镇土地使用税纳税申报实例操作70

第九节 房产税纳税申报73

一、征缴方法73

二、房产税纳税申报实例操作73

第十节 车船税纳税申报76

一、征缴方法76

二、车船税纳税申报实例操作76

第十一节 印花税纳税申报78

一、纳税办法78

二、印花税纳税申报实例操作79

第十二节 契税纳税申报82

一、征收机关82

二、契税纳税申报实例操作82

第十三节 企业所得税纳税申报84

一、征税机关84

二、征缴方法85

三、企业所得税纳税申报实例操作85

第十四节 个人所得税纳税申报130

一、征税机关130

二、纳税办法130

三、自行纳税申报实例操作131

四、代扣代缴纳税申报实例操作141

第三章 《纳税申报实务》实训指导145

一、实训的性质和目的145

二、实训的任务和内容145

三、实训的步骤和要求155

四、与实训有关的专业知识156

五、思考题156

六、参考资料157

七、考核方式157

八、实训所需耗材157

参考文献158