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上篇 财务管理5

第一章 资本金管理5

第一节 资本金的概念和作用5

第二节 资本金的构成与筹集7

第三节 资本金的管理与积累9

第二章 负债管理13

第一节 负债的概念及分类13

第二节 负债的计价及财务处理17

第三节 负债的管理18

第一节 资产概述21

第三章 资产21

第二节 固定资产22

第三节 现金资产30

第四节 放款32

第五节 投资及证券36

第六节 无形资产、递延资产及其他资产45

第四章 成本管理49

第一节 成本概述49

第二节 成本的内容51

第三节 成本管理中应注意的问题56

第一节 营业收入58

第五章 营业收入、利润及利润分配58

第三节 清算程序60

第二节 利润总额及其计算61

第三节 利润分配65

第六章 企业清算69

第一节 清算概述69

第二节 清算机构70

第七章 财务报告及财务评价73

第一节 财务报告73

第二节 财务报表75

第三节 财务状况说明书81

第四节 财务评价83

附录：国家税务总局关于印发《城市信用合作社财务管理实施办法》的通知86

下篇 会计核算112

第一章 会计要素和会计科目112

第一节 会计要素112

第二节 会计科目116

第二章 借贷记帐法、会计凭证和帐簿138

第一节 借贷记帐法138

第二节 会计凭证146

第三节 帐务组织和帐簿156

第一节 企事业单位存款业务的核算167

第三章 存款业务的核算167

第二节 储蓄存款业务的核算173

第四章 结算业务的核算186

第一节 结算概述186

第二节 支票结算的核算188

第三节 汇兑结算的核算195

第四节 银行汇票结算的核算201

第五节 托收承付结算的核算207

第六节 委托收款结算的核算211

第一节 存放款项的核算213

第五章 金融企业往来的核算213

第二节 社辖往来的核算221

第三节 同城票据清算的核算225

第六章 贷款业务的核算235

第一节 贷款业务的意义和核算的基本要求235

第二节 贷款发放与收回的核算237

第三节 逾期贷款、催收贷款的核算242

第四节 贷款呆帐准备金的提取和核销245

第五节 贷款利息的计算和核算247

第七章 投资和证券业务的核算251

第一节 投资的概念和种类251

第二节 短期投资的核算252

第三节 长期投资的核算255

第四节 代发售和兑付债券的核算261

第八章 固定资产、无形资产和递延资产的核算265

第一节 固定资产的核算265

第二节 无形资产和递延资产的核算275

第三节 低值易耗品的核算277

第九章 应收、应付利息及其他应收、应付款项的核算第一节 应收利息及其他应收款的核算279

第二节 应付利息和其他应付款的核算281

第十章 所有者权益的核算289

第一节 实收资本的核算289

第二节 资本公积的核算291

第三节 盈余公积金的核算294

第十一章 财务收入、支出、利润及利润分配的核算297

第一节 营业收入及投资收益的核算297

第二节 成本与税金的核算302

第三节 营业外收支的核算312

第四节 利润与利润分配的核算315

第十二章 会计报表326

第一节 会计报表的概述326

第二节 资产负债表329

第三节 损益表和利润分配表333

第四节 财务状况变动表335