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第一部分 企业涉税活动与税务登记实务1

一、企业生产经营中所涉及的税种1

二、企业办理税务登记实务7

第二部分 个体工商户纳税实务16

一、个体户如何计算所得税16

二、个体户应纳税所得额的计算18

三、个体户纳税基本流程27

第三部分 个人独资企业和合伙企业纳税实务35

一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算35

二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程41

第四部分 企业所得税纳税实务47

一、企业所得税的纳税人和税率47

二、企业所得税应纳税额的计算53

三、企业所得税税收优惠政策74

四、企业所得税特别纳税调整81

五、企业所得税的申报与缴纳89

六、新旧企业所得税制度的过渡期105

第五部分 企业所得税纳税筹划114

一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划114

二、企业成本列支中的纳税筹划118

三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划124

四、企业所得税征管中的纳税筹划127

第六部分 增值税纳税实务与纳税筹划130

一、增值税的纳税人和税率130

二、增值税应纳税额的计算134

三、增值税税收优惠政策与征管144

四、增值税纳税筹划149

第七部分 营业税纳税实务与纳税筹划171

一、营业税的纳税人和税率171

二、营业税应纳税额的计算186

三、营业税税收优惠政策与征管192

四、营业税纳税筹划200

第八部分 消费税纳税实务与纳税筹划215

一、消费税的纳税人和税率215

二、消费税应纳税额的计算229

三、消费税税收优惠政策与征管235

四、消费税纳税筹划241

第九部分 土地税纳税实务与纳税筹划257

一、土地增值税纳税实务257

二、土地增值税纳税筹划257

三、耕地占用税纳税实务274

四、城镇土地使用税纳税实务278

第十部分 车船税纳税实务与纳税筹划281

一、车辆购置税纳税实务281

二、车船税纳税实务286

三、车辆购置税纳税筹划292

第十一部分 房产税和印花税纳税实务与纳税筹划295

一、房产税纳税实务295

二、印花税纳税实务297

三、房产税和印花税纳税筹划303

附录307

附表1《个体工商户所得税月份申报表》307

附表2《个体工商户所得税年度申报表》308

附表3《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》309

附表4《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》312