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第一章 公司理财导论1

第一节 公司理财概述2

一、公司理财的产生与发展2

二、公司理财的概念4

三、公司理财的主体5

第二节 公司理财的目标7

一、利润最大化8

二、资本利润率最大化或每股盈余最大化8

三、股东财富最大化9

四、公司价值最大化9

五、公司理财目标的协调10

第三节 公司理财的内容12

一、筹资活动12

二、投资活动12

三、资金营运活动13

四、股利分配决策13

五、财务关系13

本章小结17

本章习题18

第二章 公司理财环境23

第一节 理财环境概述25

一、理财环境的概念25

二、理财环境的分类25

第二节 公司理财环境要素26

一、公司外部理财环境要素26

二、内部理财环境要素29

第三节 公司理财环境的优化30

一、改变企业组织模式，建立现代企业制度31

二、设置独立高效的理财机构，培养高素质水平的理财人员32

三、加强风险管理，建立财务失败预警机制33

四、重视对无形资源的管理34

本章小结36

本章习题37

第三章 财务报表分析41

第一节 财务报表分析概述42

一、财务报表分析的概念42

二、财务报表分析的目的42

三、财务报表分析的基本方法44

四、财务报表分析的依据46

第二节 比率分析51

一、偿债能力比率52

二、资产管理效率比率57

三、盈利能力比率61

四、发展能力比率66

第三节 综合分析71

一、综合分析的特点72

二、综合分析的主要方法72

本章小结80

本章习题81

第四章 价值衡量85

第一节 货币的时间价值86

一、货币时间价值的概念86

二、货币时间价值的计算86

第二节 利率和折现率93

一、利率93

二、折现率95

第三节 债券的估价97

一、债券的定价公式97

二、债券收益率的计算100

第四节 股票估价103

一、股票内在价值的计算方法103

二、股票市场价格计算方法106

本章小结108

本章习题110

第五章 风险衡量112

第一节 风险内涵及衡量113

一、风险概述113

二、风险的度量117

第二节 投资组合理论120

一、投资组合理论概述120

二、最优投资组合选择123

第三节 资本资产定价模型130

一、贝塔（β）系数130

二、资本资产定价模型原理131

三、资本资产定价模型的应用132

本章小结134

本章习题136

第六章 资本成本和资本结构139

第一节 资本成本140

一、资本成本的概念140

二、资本成本的作用141

三、个别资本成本141

四、加权平均资本成本146

五、边际资本成本147

第二节 杠杆原理150

一、杠杆原理的含义150

二、成本习性、边际贡献与息税前利润151

三、经营杠杆153

四、财务杠杆154

五、复合杠杆156

第三节 资本结构157

一、资本结构的含义157

二、最佳资本结构的确定158

本章小结164

本章习题166

第七章 融资管理169

第一节 公司融资概述171

一、公司融资的渠道和融资方式171

二、公司融资的基本原则173

三、资金需要量预测173

第二节 权益融资178

一、吸收直接投资179

二、发行股票179

三、留存收益183

第三节 债务融资184

一、银行借款185

二、发行债券188

三、融资租赁196

四、商业信用198

第四节 混合融资200

一、可转换债券200

二、优先股205

三、认股权证207

本章小结209

本章习题211

第八章 投资管理213

第一节 投资管理概述214

一、投资管理内涵214

二、企业投资的类型216

三、企业投资的基本程序217

第二节 项目投资的现金流量估计218

一、现金流量的内涵218

二、现金流量估计应考虑的因素220

三、现金流量的计算222

第三节 项目投资的评价方法226

一、非贴现法指标226

二、贴现法指标227

三、评价指标的比较233

第四节 项目投资决策实践234

一、不同周期的项目决策234

二、固定资产更新决策235

本章小结241

本章习题242

第九章股利分配245

第一节 股利概述247

一、利润分配程序247

二、股利的支付形式247

三、股利的发放程序248

第二节 股利理论249

一、MM理论249

二、“一鸟在手”理论249

三、信号传递理论250

四、所得税差异理论250

第三节 股利政策250

一、确定分配政策应考虑的因素250

二、股利政策252

第四节 股票股利、股票分割、股票回购255

一、股票股利255

二、股票分割256

三、股票回购257

本章小结259

本章习题260

第十章营运资金管理263

第一节 营运资金概述264

一、营运资金的含义、特点及分类264

二、营运资金管理266

三、营运资金的管理原则269

第二节 现金管理270

一、现金管理概述270

二、最佳现金持有量的确定272

第三节 应收账款管理280

一、产生应收账款的原因280

二、应收账款的功能与成本280

三、应收账款的管理目标282

四、应收账款信用政策282

五、应收账款的日常管理287

第三节 存货的管理290

一、存货的功能与成本290

二、存货的规划292

三、存货的日常控制297

本章小结299

本章习题300

第十一章并购理论305

第一节 并购概述306

一、并购的概念306

二、并购的联系306

三、并购的类型307

四、并购的历史309

第二节 并购分析310

一、并购的动因分析310

二、并购的风险分析313

三、并购的成本效益分析314

四、并购对企业盈余和股东权益的影响316

第三节 并购中的支付方式与融资选择319

一、企业并购的支付方式319

二、支付方式的选择321

三、企业并购的融资方式、融资方式选择326

第四节 并购中的策略326

一、敌意并购策略326

二、反并购策略328

本章小结332

本章习题334

第十二章并购实践339

第一节 确定目标企业340

一、分析并购战略的一般框架340

二、目标企业的确定342

第二节 企业价值评估344

一、企业价值概述344

二、价值评佑方法345

第三节 并购实施及并购后的整合351

一、战略整合352

二、业务整合352

三、制度整合352

四、组织人事整合353

五、文化整合353

本章小结356

本章习题357

附表一 复利终值系数表（FVIF表）360

附表二 复利现值系数表（PVIF表）361

附表三 年金终值系数表（FVIFA表）362

附表四 年金现值系数表（PVIFA表）363

参考文献364