财政理论与实践2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

财政理论与实践PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一部分 公共部门3

第一章 财政职能综述3

一、导言3

二、配置职能6

三、分配职能9

四、稳定职能12

五、财政职能的协调配合13

六、总结14

第二章 总体经济中的公共部门16

一、经济循环中的公共部门16

二、国民收入账户中的公共部门18

第三章 财政制度22

一、对美国财政结构的考察22

二、宪法规定的财政框架25

三、支出政策的实施32

四、税收政策的实施34

五、政策实施的其他方面37

六、总结38

第二部分 配置、分配和公共选择43

第四章 公共产品的供应43

一、公共产品与市场失灵44

二、公共产品的供应47

三、混合产品51

四、作为公共产品的赠与58

五、有益产品58

六、总结61

第五章 对公共产品的进一步考察63

一、效率的含义63

二、私人产品的有效供应64

三、公共产品的有效供应69

四、公共产品的预算配置71

五、配置与分配：谁先谁后74

六、总结75

第六章 公平分配77

一、公平是否应归于经济学78

二、寻求分配公平的方法80

三、再分配的限制87

四、总结90

第七章 公共选择与财政政治学92

一、直接民主92

二、代议制民主101

三、“怪兽”假设104

四、阶级与利益集团113

五、总结115

第三部分 支出结构与政策121

第八章 公共支出：结构与增长121

一、公共支出的增长，1890-1990年121

二、各类支出的增长125

三、国际比较128

四、支出增长的原因129

五、总结137

第九章 支出评价原则139

一、决策原则140

二、计划项目评价的基本原则144

三、成本与收益的类型146

四、成本与收益的衡量148

五、项目选择中的权数确定152

六、效率与公平的再考虑156

七、贴现与资本成本159

八、风险与经济变化169

九、总结171

第十章 支出政策的案例分析：(1)公共服务174

一、国防174

二、公路177

三、户外娱乐设施188

四、教育191

五、总结196

第十一章 支出政策的案例分析：(2)低收入援助与社会保险198

一、低收入援助计划198

二、对工作的激励效应202

三、社会保险项目207

四、OASI的有关问题211

五、总结218

第四部分 税收原则223

第十二章 税收导论223

一、收入类型223

二、一个“合适”税收结构的要求228

三、总结229

第十三章 实现税收公平的方法230

一、受益原则的运用231

二、纳税能力(1)：横向公平与税基的选择235

三、纳税能力(2)：纵向公平与税率结构240

四、总结244

第十四章 税收和支出的归宿：概论247

一、税收负担的性质248

二、归宿的概念249

三、对归宿的测度252

四、美国财政体制中的归宿问题255

五、总结260

第十五章 税收归宿原则262

一、对产品税的局部均衡分析263

二、对要素税的局部均衡分析268

三、对税收归宿的一般均衡分析270

四、不完善的市场276

五、宏观方面的问题283

六、总结284

第十六章 超额负担与有效税制的设计287

一、管理成本和遵从成本287

二、局部均衡中的税收扭曲289

三、一般均衡条件下的税收扭曲296

四、超额负担的大小304

五、进一步考虑305

六、总结306

第十七章 税收对产出能力的影响：从供给角度的分析308

一、对工作努力的影响309

二、对私人部门储蓄的影响314

三、对私人投资的影响317

四、增长效应和税收归宿323

五、总结325

第五部分 税制结构329

第十八章 美国税制结构的发展与构成329

一、美国税制结构的发展329

二、与其他国家的比较333

三、总结335

第十九章 个人所得税：应税所得的确定336

一、主要条款337

二、税基结构341

三、确定所得的原则344

四、确定所得的实践(1)：不予计列348

五、确定所得的实践(2)：扣除355

六、确定所得的实践(3)：抵免362

七、总结362

第二十章 个人所得税：其他问题364

一、税基与GNP和个人所得的关系364

二、税收优惠366

三、高收入问题368

四、对低收入者的待遇369

五、累进模式371

六、通货膨胀调整376

七、应税主体的选择377

八、州与地方的所得税380

九、总结383

第二十一章 公司所得税：结构与归并385

一、联邦公司所得税的结构385

二、公司所得税有必要存在吗？387

三、归并合一392

四、确定税基的其他问题394

五、总结396

第二十二章 公司所得税：其他问题398

一、折旧规则398

二、投资税收抵免405

三、谁负担公司税405

四、小企业408

五、州公司所得税410

七、总结411

六、对外投资所得411

第二十三章 消费税类413

一、美国税制结构中的销售税414

二、销售课税问题415

三、增值税419

四、税负分配423

五、个人支出税424

六、总结428

第二十四章 财产与财富税类431

一、对财富课税的基本依据431

二、财富的组成与分配434

三、地方财产税的结构与税基436

四、财产税负担分配441

五、对财产税的评价与展望447

六、净值税448

七、资本税452

八、总结452

第二十五章 遗产类税收455

一、遗产类税收的基本原理455

二、联邦遗产税457

三、联邦赠与税462

四、州继承税462

五、总结463

第二十六章 薪给税464

一、税率水平和征收管理464

二、薪给税归宿465

三、与收益的关系467

第六部分 联邦财政体制471

第二十七章 多级财政的原则471

一、配置职能的空间维度472

二、税制结构设计480

三、分配职能的空间方面481

四、稳定职能的空间方面482

五、总结482

第二十八章 联邦财政的原则484

一、联邦体制的模式484

二、各级政府的职能485

三、补助金制度设计的原则489

四、联邦税制496

五、总结499

第二十九章 美国联邦财政体制的结构501

一、起源501

二、联邦-州-地方的平衡503

三、州-地方模式505

四、财政地位的决定因素507

五、补助金制度512

六、联邦补助金与均等化516

七、对学校的资助518

八、新联邦主义522

九、总结523

第七部分 财政政策与稳定529

第三十章 稳定政策原则529

一、投资固定条件下的乘数模型529

二、投资变动条件下的乘数模型536

三、开放经济中的稳定542

四、通货膨胀543

五、理性预期550

六、总结553

一、内在挠性555

第三十一章 财政政策的进一步研究555

二、财政效应的时间选择560

三、税收变动与支出变动563

四、公共部门的资本形成564

五、财政政策经验570

六、总结575

第三十二章 公债经济学577

一、联邦债务的增长577

二、联邦债务的结构579

三、公债与财政偿还能力583

四、债务财政给后代造成负担吗？586

五、期限搭配与利息成本590

六、州、地方债务市场595

七、总结597

第三十三章 财政的国际协调603

第八部分 国际问题603

一、税收协调简介604

二、所得及利润税的协调605

三、产品税协调610

四、支出协调615

五、稳定政策协调616

六、总结617

第三十四章 发展财政620

一、发展的构成要素620

二、财政政策、稳定与增长626

三、税种结构政策632

四、税收激励641

五、支出政策646

六、国际援助与再分配647

七、总结650