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1 概论1

1.1 税收概述1

1.2 税收制度的构成要素6

1.3 税法概述10

1.4 税收法律关系14

复习思考题16

2 增值税18

2.1 增值税概述18

2.2 增值税的纳税人22

2.3 增值税征税范围和税率25

2.4 增值税应纳税额的计算28

2.5 出口货物退（免）税38

2.6 增值税的征收管理44

复习思考题46

实训练习题46

附表48

3 消费税51

3.1 消费税概述51

3.2 消费税纳税人与征税范围54

3.3 消费税税目和税率56

3.4 消费税应纳税额的计算60

3.5 出口应税消费品退税66

3.6 消费税的征收管理67

复习思考题69

实训练习题69

附表71

4 营业税72

4.1 营业税概述72

4.2 营业税纳税人74

4.3 营业税征税范围和税率75

4.4 营业税应纳税额的计算80

4.5 营业税的征收管理86

复习思考题87

实训练习题87

附表89

5 城市维护建设税90

5.1 城市维护建设税概述90

5.2 城市维护建设税的纳税人和税率91

5.3 城市维护建设税应纳税额的计算92

5.4 城市维护建设税的征收管理92

5.5 教育费附加93

复习思考题94

实训练习题94

附表95

6 关税96

6.1 关税概述96

6.2 关税纳税人和征税对象100

6.3 关税税率101

6.4 关税应纳税额的计算103

6.5 关税的征收管理110

复习思考题112

实训练习题112

7 企业所得税113

7.1 企业所得税概述113

7.2 企业所得税的纳税人114

7.3 企业所得税的征税对象和税率115

7.4 企业所得税应纳税所得额的确定116

7.5 企业所得税应纳税额的计算124

7.6 企业所得税税收优惠129

7.7 特别纳税调整132

7.8 企业所得税的征收管理134

复习思考题136

实训练习题136

附表138

8 个人所得税142

8.1 个人所得税概述142

8.2 个人所得税的纳税人和扣缴义务人144

8.3 个人所得税的征税范围和税率145

8.4 个人所得税税收优惠148

8.5 个人所得税应纳税额的计算149

8.6 个人所得税的征收管理161

复习思考题163

实训练习题163

附表165

9 资源税166

9.1 资源税概述166

9.2 资源税的纳税人与征税范围167

9.3 资源税的税率和税收优惠168

9.4 资源税应纳税额的计算169

9.5 资源税的征收管理171

复习思考题172

实训练习题172

附表173

10 土地增值税174

10.1 土地增值税概述174

10.2 土地增值税的纳税人与征税范围175

10.3 土地增值税的税率和税收优惠176

10.4 土地增值税应纳税额的计算177

10.5 土地增值税的征收管理180

复习思考题181

实训练习题181

附表182

11 房产税与契税185

11.1 房产税185

11.2 契税191

复习思考题195

实训练习题195

附表196

12 印花税198

12.1 印花税概述198

12.2 印花税的纳税人和征税范围199

12.3 印花税的税率和税收优惠200

12.4 印花税应纳税额的计算202

12.5 印花税的征收管理203

复习思考题204

实训练习题204

附表205

13 其他各税206

13.1 城镇土地使用税206

13.2 耕地占用税210

13.3 车船税213

13.4 车辆购置税217

复习思考题219

实训练习题219

附表220

14 税收征收管理223

14.1 税收征收管理概述223

14.2 税务管理226

14.3 税款征收238

14.4 税务检查255

14.5 法律责任258

复习思考题265

实训练习题265