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第一章 企业税收风险及其管理目标1

第一节 税收风险及其研究情况1

第二节 税收风险对企业税务管理和价值创造的影响12

第三节 企业税收风险管理及其目标16

第二章 企业税收风险的行业表现23

第一节 近年来查处的重点行业及其税收问题23

第二节 金融业的税收风险表现31

第三节 房地产和建筑安装行业税收风险表现36

第四节 大型连锁零售企业的税收行为表现40

第五节 医药行业税收风险表现43

第三章 企业税收风险产生的原因分析46

第一节 归因理论及其启示46

第二节 税收风险行为分析框架与一般原因分析49

第三节 税收政策变动产生的税收风险52

第四节 税收筹划与税收风险58

第四章 政府视角的企业税收风险监管思路66

第一节 我国税收风险管理的发展历程、趋势及特点66

第二节 正确处理政府行为与企业纳税遵从的关系69

第三节 提高企业的纳税意识75

第四节 吸收借鉴银行业风险管理的经验79

第五节 发挥中介机构的作用85

第五章 充分发挥纳税评估和税务稽查的作用87

第一节 纳税评估及其流程87

第二节 纳税评估选案中的国际经验及启示98

第三节 我国在纳税评估信息利用方面存在的问题101

第四节 纳税评估与税务稽查的关系与协调105

第五节 要充分利用现金流量信息110

第六章 从企业特征出发构建税收风险管理体系121

第一节 企业特征与税收风险121

第二节 不同特征企业纳税行为表现的样本评价136

第三节 构建与企业特征相适应的税收风险管理体系143

第七章 大企业的税收风险管理154

第一节 大企业及其税收风险管理的必要性154

第二节 大企业税收风险管理的国际经验借鉴与启示159

第三节 我国对大企业税收风险管理的相关规定169

第四节 政府在大企业税收风险管理中应采取的策略174

第八章 中小企业的税收风险管理185

第一节 中小企业的划分标准与经营特点185

第二节 中小企业的资金困境及管控对纳税的影响194

第三节 政府角度中小企业税收风险管理的思路198

第四节 中小企业自身的税收风险应对206

第五节 小微企业的税收风险应对214

附件一：国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知217

附件二：关于印发中小企业划型标准规定的通知224

附件三：国家税务总局关于大中小微企业税收划型统计问题的通知230

参考文献237