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第一章 会计电算化概述1

第一节 会计电算化简介1

一、会计电算化的概念1

二、会计电算化的意义3

第二节 会计数据及其处理5

一、会计数据与会计信息5

二、会计电算化数据处理5

三、会计数据处理技术的发展7

第三节 会计信息系统8

一、信息系统8

二、会计信息系统8

三、会计信息系统的功能结构9

四、会计信息系统与手工会计系统10

第四节 会计电算化的演变与发展13

一、国内外会计电算化的演变与发展13

二、会计电算化的发展趋势14

三、会计信息系统与ERP的关系15

本章小结18

第二章 会计信息系统的开发原理19

第一节 会计信息系统开发方法19

一、生命周期法19

二、原型法20

三、面向对象法21

四、计算机辅助开发方法22

第二节 初步调查与可行性分析22

一、初步调查22

二、可行性分析23

第三节 系统分析24

一、现行系统的详细调查24

二、系统分析26

第四节 系统设计29

一、总体设计30

二、详细设计33

三、系统设计说明书36

第五节 系统实施与维护36

一、程序设计36

二、系统测试38

三、系统切换39

四、系统维护40

本章小结41

第三章 账务处理与总账子系统42

第一节 账务处理系统概述42

一、账务处理系统的任务42

二、账务处理系统的特点42

三、账务处理系统的目标43

四、账务处理的主要功能44

第二节 账务处理基本流程分析45

一、手工环境下的账务处理流程分析45

二、手工环境下账务处理流程的缺陷45

三、计算机环境下账务处理的流程分析46

四、手工与计算机账务处理流程的异同47

第三节 总账子系统总体设计48

一、总账子系统总方案的设计48

二、总账子系统功能模块的设计49

三、总账子系统主要数据文件设计50

第四节 总账子系统初始化52

一、账套设置52

二、会计科目体系设计和初始设置53

三、其他设置60

第五节 凭证处理61

一、凭证输入模块的设计61

二、凭证录入模块中的其他功能63

三、凭证审核模块的设计63

四、凭证记账模块的设计64

第六节 出纳管理65

一、日记账模块的设计65

二、银行对账66

三、支票管理67

第七节 期末处理68

一、账表输出模块设计68

二、期末自动转账模块设计68

三、自动结账70

第八节 总账系统实验案例70

一、建立账套70

二、基础档案设置73

三、系统初始化76

四、凭证管理78

五、出纳管理80

六、账簿管理82

七、总账期末处理84

本章小结85

第四章 会计报表系统86

第一节 会计报表系统概述86

一、会计报表概述86

二、会计报表系统的主要功能87

三、报表系统中的基本术语88

四、会计报表系统和其他系统的主要关系90

第二节 会计报表系统分析90

一、会计报表的结构分析90

二、会计报表的数据分析92

三、报表系统操作流程分析92

第三节 会计报表系统设计94

一、报表文件管理模块设计94

二、报表编制模块设计95

三、报表表页管理模块设计96

第四节 编制会计报表96

一、会计报表系统基础设置96

二、会计报表数据处理101

三、报表输出102

本章小结103

第五章 职工薪酬管理与核算子系统104

第一节 职工薪酬系统分析104

一、薪酬管理系统概述104

二、薪酬管理与核算系统分析104

第二节 薪酬管理与核算系统设计106

一、薪酬核算系统功能设计106

二、代码设计109

三、数据库设计109

第三节 职工薪酬管理与核算系统应用112

一、职工薪酬管理与核算系统的应用方案112

二、薪酬核算系统的操作流程112

本章小结114

第六章 其他核算子系统分析与设计115

第一节 固定资产核算子系统115

一、固定资产核算的主要内容115

二、固定资产核算系统处理流程116

三、固定资产核算系统功能设计116

四、固定资产管理系统与其他子系统的关系123

五、固定资产系统的操作流程123

第二节 应收、应付核算子系统124

一、应收账款管理系统125

二、应付账款管理系统126

三、应收、应付账款系统的应用方案128

四、应收、应付管理系统的操作129

第三节 采购管理与销售管理系统129

一、采购管理与核算系统129

二、销售管理与核算系统130

第四节 存货管理与核算系统131

一、存货管理系统分析132

二、存货管理系统设计133

三、存货管理系统与其他系统的关系134

四、存货管理系统的操作流程134

本章小结134

第七章 会计数据综合利用135

第一节 会计数据综合利用概述135

一、会计数据处理的特征135

二、会计数据综合利用的途径136

第二节 财务分析模块的应用138

一、财务分析的定义138

二、财务分析的基本方法139

三、财务分析模块的应用139

第三节 Excel在会计电算化中的应用144

一、Excel简介144

二、Excel在会计电算化中的应用146

本章小结151

第八章 会计信息系统的实施与运行管理152

第一节 会计软件概述152

一、会计软件简介152

二、会计软件系统的开发方式152

三、会计软件系统的特征153

四、会计核算软件的基本功能规范154

五、选择会计软件应当考虑的因素155

第二节 会计软件系统实施157

一、会计软件系统实施的条件157

二、会计电算化系统的实施157

第三节 会计信息系统运行管理159

一、替代手工记账的审批159

二、会计信息系统的管理机构160

三、会计信息系统管理制度162

四、会计电算化系统的管理咨询165

本章小结167

第九章 电算化审计168

第一节 电算化审计概述168

一、会计电算化系统的主要优点168

二、电算化审计的含义169

三、会计电算化对审计的影响169

四、电算化审计的作用171

第二节 电算化审计程序与方法171

一、电算化审计程序172

二、电算化审计方法174

第三节 电算化审计软件简介177

一、审计软件含义177

二、通用审计软件的功能177

三、国内外常见的审计软件简介178

四、国外常见的审计软件分析179

第四节 电算化审计报告180

一、审计报告概念180

二、审计报告种类180

三、审计报告要素181

四、电算化审计报告格式181

本章小结182

附录一 用友软件模拟实验资料183

附录二 金蝶财务软件模拟实验资料191