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第1章 计算机审计概述1

第1节 计算机审计的概念1

一、计算机审计的概念1

二、计算机审计的特点2

三、开展计算机审计的必要性3

第2节 计算机审计的产生与发展4

一、计算机审计的产生4

二、计算机审计的发展5

三、我国计算机审计的发展6

四、计算机审计软件的应用前景7

第3节 国内外主要审计软件的回顾8

一、国外主要审计软件介绍8

二、国内主要审计软件介绍9

第2章 计算机审计技术与方法13

第1节 计算机辅助审计技术13

一、数据的采集和清理技术13

二、数据的转换技术14

三、验证分析技术15

第2节 信息系统审计技术17

一、直接数据测试（Test Data）17

二、集成测试（Integrated Test Facility ITF）18

三、实时处理技术（Concurrent Processing Methodologies）19

四、内嵌审计模块（Embedded Audit Module）20

第3章 计算机审计的风险21

第1节 风险导向审计21

一、风险导向审计产生的原因22

二、风险导向审计的基本程序24

三、审计风险的评估与计量25

第2节 计算机审计风险的评估和计量29

一、计算机审计风险的成因29

二、计算机审计风险的计量30

三、计算机审计风险的控制31

第4章 计算机审计数据的获得34

第1节 数据采集34

一、数据采集的特点34

二、数据采集的方法35

三、数据采集的工具35

四、数据采集转移存储的实现36

第2节 数据转换37

一、审计数据转换的必要性37

二、审计数据转换的内容39

三、审计数据转换的一般方法40

第3节 数据检查42

一、数据检查的重要性42

二、数据检查的阶段42

第5章 计算机审计数据分析与抽样43

第1节 数据分析43

一、数据分析概述43

二、数据分析的一般方法43

三、总体分析44

四、个体分析——建立分析模型进行数据分析47

第2节 审计抽样48

一、审计抽样概述48

二、计算机辅助审计抽样能解决的问题49

第6章 计算机辅助审计成果的形成55

第1节 审计工作底稿和审计证据的管理55

一、审计工作底稿55

二、审计档案的管理61

第2节 审计报告63

一、复核审理63

二、审计报告的分类64

三、审计报告的撰写66

第7章 计算机审计与事务所管理67

第1节 审计质量控制制度67

一、全面质量控制制度67

二、具体审计项目质量控制制度69

三、计算机审计质量控制模型70

第2节 计算机审计项目管理72

一、计算机审计项目的计划管理72

二、计算机审计项目的法规检索73

三、计算机审计的项目档案管理73

四、编制工作底稿74

五、编制审计工作方案74

第3节 客户关系管理75

一、进行市场细分制订市场营销组合方案75

二、明确客户的需求75

三、正确对事务所自身进行定位76

四、建立客户数据系统76

五、建立事务所客户选择标准76

六、采取措施有效管理销售人员77

第4节 会计师事务所绩效考核77

一、制定分级绩效考核体系的一般要求77

二、制订科学有效的考核评价指标78

三、在绩效考核的基础上建立激励机制79

第8章 E审通社会审计协同作业系统80

第1节 系统及安装81

一、运行环境81

二、系统安装及运行81

第2节 系统管理82

一、系统菜单管理82

二、客户管理83

三、事务所管理87

四、日志管理93

五、底稿模板管理94

六、数据管理95

七、科目对照设置98

八、标准科目设置99

九、分所监控101

十、行业设置101

十一、常用术语102

十二、自定义管理103

十三、在线管理103

第3节 数据采集104

一、采集数据104

二、数据导入108

三、账套管理109

四、科目完整性校验111

五、数据校验112

六、审计对象管理117

七、审计对象关系117

八、往来账设置117

九、多科目挂账设置118

第4节 项目管理118

一、建立审计项目118

二、审计项目进度管理121

三、审计项目维护121

四、项目科目体系维护123

第5节 风险评测125

一、会计政策125

二、未审报表查询126

三、财务指标分析126

四、趋势结构分析127

五、科目绝对数分析127

六、科目余额趋势分析129

七、重要性水平130

第6节 测试分析及调整132

一、内控调查132

二、符合性测试133

三、实质性测试133

四、调整事项134

五、凭证抽样137

第7节 查证分析140

一、科目总账140

二、明细账查询141

三、凭证查询144

四、余额表查询146

第8节 工作底稿147

一、工作底稿管理147

二、底稿批量操作155