SOX法案 财务与信息技术专业人员工作指南 Sarbanes-Oxley guide for finance and information technology professionals eng2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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致谢1

介绍1

第一部分　《萨班斯—奥克斯利法案》与财务工作者第1章　法案的范围和评估25

完备性25

独立性25

适当监督26

受托责任26

严格的内部控制26

透明度26

威慑力27

公司流程管理27

第2章　内部控制33

内部控制的组件34

内部控制的目的37

建立内部控制系统38

第3章　控制环境49

风险评估49

信息和沟通53

监控55

第4章　重大弱点57

应评估的特定内部控制措施57

信息披露委员会58

第5章　实施SOX法案：怎样才算合规？61

时间框架61

核对清单63

报告、文本记录和存档71

信息披露71

第6章　技术影响73

存储系统74

IT解决方案76

IT管理方面的变化77

第7章　与SOX法案相关的机构79

公众公司会计监督委员会79

发起人组织委员会80

证券交易委员会82

财务会计准则委员会83

第8章　SOX法案带来的机会和挑战85

机会85

挑战87

第9章　为CFO提供的内容概要91

公司治理方面的变革91

改善状况的催化剂92

第二部分　《萨班斯—奥克斯利法案》与IT专业人员第10章　法案的影响97

对企业、CEO和CFO的影响97

《萨班斯—奥克斯利法案》对公司管理系统的影响99

《萨班斯—奥克斯利法案》对技术基础设施的影响101

第11章　SOX法案影响的技术：从SOX法案到SOCKET107

将供应商的大肆宣传和现实分开107

作为IT项目的《萨班斯—奥克斯利法案》合规性108

从《萨班斯—奥克斯利法案》目标的角度来看109

《萨班斯—奥克斯利法案》合规的步骤110

《萨班斯—奥克斯利法案》和证券交易委员会113

第12章　企业技术生态系统115

有机的IT架构115

生态系统和《萨班斯—奥克斯利法案》116

第13章　SOCKET方案的实施119

企业技术生态系统的种类或组件119

COSO框架121

SOCKET技术122

处理系统：ERP、SCM、CRM123

分析和报告系统127

数据仓库130

第14章　SOCKET和企业信息管理133

文件管理和《萨班斯—奥克斯利法案》133

文件安全137

交流和网络沟通145

第15章　流程151

流程介绍151

战略性（从上至下）措施156

战术（从下至上）措施160

监督审计组162

实施流程：实现《萨班斯—奥克斯利法案》合规需要的重建工作164

超越《萨班斯—奥克斯利法案》：从SOCKET到成功的生态系统166

结论167

附录A　SOX法案实施计划169

附录B　项目到流程：把房子变成家193

附录C　企业项目管理和SOX法案合规项目219

附录D　企业风险管理——整合框架223

附录E　COBIT 3执行概要231

附录F　COBIT4.0执行概要251

索引291